33 Порядок учета расчетов между ко по взаимным корсчетам.

При осуществлении расчетов минуя РКЦ, исп-я счета: 30109-П-ЛОРО и 30110-А-НОСТРО.

В анал-м учете ведется л/с по каждому банку кор-ту, а порядок докум-та опред-ся в договоре корсчета. Переводы осущ-ся электронным путем.

Банк-Корреспондент – это банк который откр корсчет др КБ (ЛОРО) и выполняет по этому счету операции.

Банк-респондент – банк, откр корсчет в др КБ (НОСТРО) и явл его распорядителем.

Схема докум-та через взаимные корсчета.

Клиент банка –плательщик -1- КБ плательщика счет ЛОРО –корресп -2- КБ получателя счет НОСТРО –респондент -3- клиент банка –получатель.

1.Плат-к передает ПП в свой банк 2.КБ передает свободное ПП с подписью док-в и копии док-в плат-ка 3.КБ получ-я зачисляет дан ср на счет получателей и передает получателям выписки и копии плат док-в.

Если КБ ведет корсчет ЛОРО то он обязан учмтывать неоплаченные расчетные док-ы отдельно по каждому л/с банка-корресп на счете 90904.

Отражение расч операций в балансе банков корресп и респонд , а также головнойКО осущ одной кал датой – датой перечисления платежа(ДПП). ДПП уст-ся с учетом срока прохождения расч док-а и указывается КО начинающие операции перевода ден ср по кор счету, по счету межфил расчетов в реквизите Рез.поле в ПП. ДПП не уст-ся при осуществлении платежа через подразделение РКЦ БР. В случае если ДПП на совпадает с датой списания ср-в то в банке отправителе платежа при приеме док-в от клиентов откр счет 30220 - счет пассивный, сальдо кредит-е, - Сумма списанных с р/с платежей КО не перечисленных по назначению на опред дату. Оборот по кредиту – сумма списанных плптежей, но не перечисл. по назначению в том числе день через счета банков-кор-в в связи с ненаступлением ДПП. Оборот по дебету – суммы списанные в день наступления ДПП.

34 Межфилиальные расчеты.

Расч операции между головной орг-й и филиалами одной КО осущ-ся через счета межфилиальных расчетов.

каждое подразделение КО должно иметь в расч системе КО уникальный номер не более 4 знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указавется в л/с по МФР, открываемом подразделению КО Для осущ-я расч опер-й между филиалами внутри одной КО откр счета Д3030П К30302А