Активные и пассивные операции коммерческих банков с векселями.
Вексель - составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, другой стороне - владельцу векселя (векселедержателю) - при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию.
Основные черты векселя, сложившиеся в международной и российской практике:
1) абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя); бесспорный характер обязательства по векселю, если он является подлинным; безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму, и поэтому попытки оговорить платеж наступлением каких-либо условий не имеют юридической силы);
2) вексель - это всегда денежное обязательство (не может считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром или оказанием услуг);
3) вексель - это всегда письменный документ (выпуск векселей в безналичной форме невозможен);
4) вексель - это документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты.
Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.
Простой вексель (соло - вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или по его приказу другому лицу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.
Переводной вексель (тратта) - письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или по его приказу другому лицу.
В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:
- векселедатель (трассант), выдающий вексель;
- плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
- векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю.
Существует восемь обязательных реквизита векселя:
- вексельная метка
-вексельная сумма - она обычно указывается и цифрами и прописью.
- наименование и адрес плательщика
- наименование получателя платежа
- место платежа
- срок платежа
- указание места и даты составления векселя
- подпись векселедателя.
Пассивные операции с векселями:
Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности.
Банковские векселя (БВ) – долговое обязательство банка об уплате векселедержателю определенной суммы в установленный срок в конкретном месте.
БВ имеет другую природу, чем классический коммерческий вексель. Если ком вексель возникает в силу товарной сделки с отсрочкой платежа, то БВ входит в число фин инструментов и возникает он в сиу определенной фин сделки (как результата помещения ДС клиента в банк на опред условиях, схожих с открытием вклада. БВ имеют депозитную природу, но есть и другие БВ (с помощью которых банки осуществляют кредитование клиентов).
При выпуске векселей банки руководствуются ФЗ о переводном и простом векселе от 11.03.1997
Каждый банк разрабатывает свои внутренние правила о выпуске векселей и никаких особых требований при выпуске нет.
Выпуск векселей коммерческими банками преследует следующие цели:
- привлечение в банк дополнительных денежных средств;
- получение дохода от размещения денежных средств;
- регулирование ликвидности и платежеспособности банка;
- выход на иностранные рынки капитала;
- проведение взаимозачетов между предприятиями - клиентами банка;
- пополнение оборотных средств предприятий, бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований.
Банки могут выпускать свои векселя, как сериями, так и в разовом порядке.
Преимущества векселей:
Простота выпуска в отличие от БС. Не требуется на регистрация условий выпуска, не надо ставить ЦБ в известность о выпуске векселей.
В отличие от БС, владелец БВ может использовать его в качестве средства платежа за ТРУ.
Может использоваться клиентом в качестве предмета залога при получении кредита в банке.
является высокодоходным средством накопления ДС инвестора. Поэтому вложение клиентом своих свободных ДС в векселя – это надежная и привлекательная форма использования свободных ДС.
Для банков это устойчивый и самостоятельно регулируемый ресурс срочного характера.
По закону БВ могут быть размещены среди ФЛ и ЮЛ, может выпускаться в рублях и в валюте, сериями и единичными экземплярами. В любом случае БВ может быть только простым (не переводным).
В зависимости от способа выплаты дохода два типа: процентные и дисконтные.
По процентному – доход в виде к номинальному обозначению в векселе. Проценты начисляются и выплачиваются только после погашения векселя и размер их определяется фактическим сроком нахождения ДС клиента в обороте банка. Срок 0 не конкретная дата, а слова (во ст-ко дней по предъя влении).
Доход по процентному векселю = (Номинал БВ * %-ая ставка по БВ * факт срок у векселедержателя) / 360 *100
По дисконтному – банк реализует вексель по цене ниже номинала, а погашает его при поступлении установленного срока по номиналу. Разница м/у ценой покупки и ценой его погашения и составляет доход векселедержателя. Выплата дохода таким путем возможна только оп векселям, по которым установлен конкретный срок погашения.
Доход по дисконтному БВ = ( номинал БВ * % ставка *срок до погаш БВ) / 360 *100