- •Введение
- •Глава 1. Понятие легализации преступных доходов
- •1.1. Исторический аспект легализации преступных доходов
- •1.2. Сущность легализации преступных доходов
- •Глава 2. Противодействие легализации преступных дохдов
- •2.1. Правовые основы регулирования противодействия легализации преступных доходов
- •2.2. Меры предупреждения легализации преступных доходов
- •Заключение
- •Список использованной литературы
1.2. Сущность легализации преступных доходов
Как уже было сказано, под легализацией (отмыванием) понимается такой процесс, в ходе которого преступным доходам придаётся видимость законно полученного. Отмывание денег представляет собой деятельность, направленную на сокрытие, перемещение, преобразование преступного имущества с целью прервать преступных шлейф получения данного имущества, придав вид правомерно приобретённого дохода. В результате совершения таких операций преступник получает возможность легально пользоваться денежными средствами, полученными преступником, например от реализации наркотиков.
Основные характеристики легализации отмечены ещё в 1993 году:
— незаконность (общая характеристика) — в качестве источника дохода выступает преступная деятельность;
— сокрытие (специальная характеристика) — основная цель – это сокрытие преступного происхождения доходов1.
В качестве целей легализации доходов можно выделить следующие2:
-
Сокрытие источников происхождения преступного дохода;
-
Придание преступному доходу видимости законного;
-
Сокрытие получателей преступных доходов и организаторов процесса их легализации;
-
Уклонение от уплаты налогов;
-
Получение свободного доступа к распоряжению преступными доходами;
-
Возможность инвестирования в легальный бизнес.
Деятельность по легализации преступных доходов можно условно представить в виде некой модели, состоящей из определённых этапов процесса отмывания доходов, полученных преступным путём. В научной литературе приводятся 3 вида модели легализации: трёхфазная, четырёхфазная и двухфазная модели.
Наиболее популярной является трёхфазная модель, состоящая из следующих стадий (представлены на рисунках 1.1, 1.2, 1.3):
- размещение (вливание преступных доходов в оборот, т.е. размещение их на счетах, приобретение какого-либо имущества и т.д.);
- расслоение (отслоение от преступного следа путём совершения дальнейших операций, позволяющих отдалиться от первоначальных операций и запутать имеющийся след к преступному источнику);
- интеграция (инвестирование легализованного имущества в законный экономический оборот).
Рисунок 1.1. Этап размещения преступных доходов.
Рисунок 1.2. Этап расслоения преступных доходов
Рисунок 1.3. Этап интеграции преступных доходов
Суть отмывания заключается в том, что для внедрения имеющихся преступных доходов (денег, иного имущества) в законный экономический оборот, преступнику необходимо каким-либо образом разместить (поместить, влить) их в экономическую систему и совершить цепь маскирующих операций (чем длинней и сложней цепь, тем труднее отследить преступный источник их происхождения), после чего их уже можно интегрировать (использовать) в экономической системе как законно полученные, совершенно открыто и без каких-либо ограничений.
Выявить преступный след на последней стадии путём анализа совершённых операций практически невозможно и для выявления данного преступления на первый план выходят оперативно-разыскные методы, агентурная работа. Наиболее рискованным для преступников с позиции их выявления является первый этап (размещение) рассмотренной модели.