60. Ликвидность банка: понятие, факторы, показатели

Ликвидность КБ – способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам пе-ред контрагентами своевременно и в полном объеме.

Активы по степени ликвидности делятся на:

• первоклассные ликвидные средства – средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности (уже являющиеся или почти являющиеся деньгами): средства в кассе, средства на корреспондентских счетах в ЦБ и в других банках, векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги;

• ликвидные средства – средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги: возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг и т.п.;

• низколиквидные средства – активы, которые не могут быть скоро реализованы со значительными потерями в цене;

• неликвидные активы – активы, которые не удастся превратить в деньги (например, просроченные долги)

Факторы, влияющие на ликвидность банка

• структура пассивов (ликвидность выше, если в структуре заемных ресурсов велика доля средств, привлеченных на определенный срок)

• структура активов (ликвидность выше, если велика доля первоклассных активов)

• соотношение сроков привлечение и сроков размещения ресурсов («каков актив, таков пассив»)

• степень рискованности активных операций

• качество управления банком

• объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций

• возможность быстрой мобилизации средств из иных источников

Внешние факторы:

• долгосрочные (сдвиги в потреблении, инвестиционном процессе, научном прогрессе)

• циклические (отражают колебания деловой активности)

• политика Центрального банка

• сезонные (связанные с сезонностью производства)

• случайные

Ликвидность выступает необходимым и обязательным условием платежеспособности банка.

Платежеспособность банка – способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из всех операций денежного характера.

Для поддержания рационального соотношения между активами и пассивами ЦБ выделил группу нормативов ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) – отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств КБ до востребования = min 20%. Н2= Лам/Овм

Норматив текущей ликвидности (Н3) – отношение суммы ликвидных активов к сумме обяза-тельств по счетам до востребования и на срок до 30 дней = min 70% Н3= Лат/Овт

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) – отношение всей долгосрочной задолженности сроком погашения свыше года к собственным средствам банка, а также обязательствам сроком погашения свыше года = maх 120% Н4=Крд/К+Од

Норматив общей ликвидности (Н5) – соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка = min 20% Н5=Лат/А

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) – отношение высоколик-видных активов в драгоценных металлах к обязательствам банка в драгоценных металлах до вос-требования и со сроком погашения до 30 дней = min 10% Н14=Ладм/Овдм