- •3 Раздел
- •1. Банковская система России: отличительные черты, этапы формирования, структура и
- •2. Банк России: статус, функции, организационная структура. Федеральный закон «о
- •3. Банковское регулирование и надзор. Основные нормативы деятельности банков.
- •Экономические нормативы, устанавливаемые цб рф:
- •4. Платежная система России. Структура платежного оборота.
- •5. Организация безналичных расчетов в рф.
- •6. Система межбанковских расчетов.
- •7. Кассовые операции банков.
- •8. Ресурсы банка. Собственный капитал банка. Управление капиталом
- •9. Пассивные операции банков. Депозитные операции и депозитная политика банков.
- •10. Баланс банка. Структура баланса, особенности учета активных и пассивных операций.
- •11. Активные операции банка. Управление активами банка.
- •12. Кредит: сущность, функции и формы.
- •13. Условия кредитного договора. Порядок оформления кредита. 97
- •14. Кредитные риски и способы их снижения. Управление кредитными рисками в условиях
- •15. Кредитная политика банка. Управление кредитным портфелем банка.
- •16. Финансовый менеджмент в кредитной организации: сущность и содержание.
- •17. Финансовые результаты деятельности кредитной организации. Показатели эффективности
- •18. Организационные структуры управления банком. Стратегический план банка, основные
- •19. Управление персоналом в крупной кредитной организации: принципы, структура, служба
- •20. Специфика банковского маркетинга. Рынок банковских услуг и продуктов, его сегментация.
- •21. Банковские риски. Управление банковскими рисками. 134
- •22. Ликвидность банка. Показатели ликвидности. Управление ликвидностью банка.
- •23. Валютные операции российских банков. Валютное регулирование и валютный контроль. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям.
- •24. Банковские операции с ценными бумагами.
- •25. Оценка кредитоспособности заёмщика.
- •26. Вексель и операции банка с векселями.
- •27. Лизинг и лизинговые операции банков.
- •28. Ипотека. Ипотечное кредитование и его особенности в современной России.
- •29. Факторинг и факторинговые операции банков.
- •30. Инвестиционная деятельность и инвестиционная политика банка. Управление фондовым портфелем банка.
7. Кассовые операции банков.
Счет 202
Кассовые операции - это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов. Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.
В состав операционной кассы входят: приходные - по приему наличных денег; расходные - по выдаче наличных денег: вечерние - по обслуживанию клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы; касса для размена денег; касса для пересчета денежной выручки.
Налично-денежный оборот КБ регулируется Банком России, являющимся эмиссионно-кассовым центром на основе Положения «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5.01.98 №14-П. и №56 «О порядке ведения кассовых операций в КО на территории РФ». Правила регламентируют: общий порядок ведения кассовых операций, правила перевозки денежных знаков, правила хранения денежных знаков, порядок определения платежеспособности знаков, порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.
Прием и выдача денег производится на основании кассовых документов специального образца (кассовые чеки, объявления на взнос наличными, приходный и расходный кассовые ордера и др.). Для обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы руководство банка обязано не реже одного раза в квартал производить внезапные ревизии кассы и осуществлять постоянный контроль за работой кассы.
Принципы организации денежного обращения:
• все хозяйствующие субъекты хранят денежные средства на счетах в КО;
• прием наличных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ;
• порядок и сроки сдачи/получения наличных денег устанавливается Банком по согласованию с клиентом;
• клиентам банков устанавливается лимит кассовых остатков;
• Банкам устанавливается лимит операционной кассы.
РКЦ каждому КБ устанавливают лимиты минимального остатка наличных денег в кассах банка. Ниже установленного лимита КБ не имеют права держать наличные деньги в кассе банка. Лимиты устанавливаются, исходя из средней дневной потребности в наличных деньгах КБ-а.
Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных касс РКЦ имеет свои правила и включает: установление лимитов оборотных касс; подкрепление оборотных касс; перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в резервные фонды; обмен ветхих купюр
Операции по приему наличных денег в кассы оформляется объявлением на взнос наличными и приходными кассовыми ордерами. Выплата наличных на основании расходных кассовых ордеров.
Положение ЦБ "О порядке ведения кассовых операций …" охватывает обширный круг вопросов. Им определяется и устанавливается следующий порядок кассовых операций:
Порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее - наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок;
Порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее - сомнительные денежные знаки Банка России);
Порядок работы с неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее - неплатежеспособные денежные знаки Банка России);
Порядок работы с денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (далее - имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России);
Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.