Задание 2 Задание 3
Таблица 3 Исходные и расчетные данные |
||
№ |
Показатель |
Сумма |
1 |
Объем производства и реализации продукции, шт. |
40 300 |
2 |
Оптово-отпускная цена без НДС, руб. |
312,0 |
1_2 |
Выручка от реализации (стр.1 х стр.2), тыс. руб. |
12 573,6 |
3 |
Затраты на производство и реализацию продукции, руб.: |
6 523 260,0 |
3.1 |
переменные затраты на единицу - всего, руб. |
84,2 |
|
в том числе: |
|
3.1.1 |
материальные |
53,0 |
3.1.2 |
зарплата |
24,0 |
3.1.3 |
отчисления (26%ЕСН + 4%НСиПЗ) (стр.3.1.2 х 30%) |
7,2 |
3.1.4 |
Маржинальный доход (стр.1_2 - стр.3.1 х стр.1), тыс. руб. |
9 180,3 |
3.2 |
постоянные затраты в год - всего, тыс. руб. |
3 130,0 |
|
в том числе: |
|
3.2.1 |
зарплата |
1 120,0 |
3.2.2 |
отчисления (26%ЕСН + 4%НСиПЗ) (стр.3.2.1 х 30%) |
336,0 |
3.2.3 |
амортизация |
330,0 |
3.2.4 |
Прибыль от продаж (стр.3.1.4 - стр.3.2), тыс. руб. |
6 050,3 |
4 |
Прибыль от реализации имущества, тыс. руб. |
106,0 |
5 |
Доходы от внереализационных операций, тыс. руб. |
224,0 |
6 |
Стоимость имущества, тыс. руб. |
5 150,0 |
6.1 |
Налог на имущество (стр.6 х 2%), тыс. руб. |
103,0 |
7 |
Прибыль до НО (с.1_2 - с.3.1 х с.1 / 1000 - с.3.2. + с.4 + с.5), тыс.руб. |
6 277,3 |
8 |
Налог на прибыль (стр.7 х 24%), тыс. руб. |
1 506,6 |
9 |
Чистая прибыль (стр.7 - стр.8), тыс. руб. |
4 770,7 |
Для выполнения данной работы при классе профессионального риска XVIII принимаем размер страхового тарифа равный 4,0.
НДС подлежащий вычету рассчитываем только с материальных затрат.
Для начисления НДС с прочих доходов принимаем, что прибыль от реализации имущества и доходы от внереализационных операций отражены в таблице 3 без НДС.
Таблица 4 Расчет налоговых платежей предприятия руб. |
||
№ |
Налог |
Сумма |
1 |
НДС (табл.3: (стр.1_2+4+5) х 18% х 1000 - стр.3.1.1 х стр.1 х 18%) |
1 938 186 |
2 |
ЕСН (табл.3: стр.3.2.1 х 26% х 1000 + стр.3.1.2 х 26% х стр.1) |
542 672 |
3 |
НСиПЗ (табл.3: стр.3.2.1 х 4% х 1000+ стр.3.1.2 х 4% х стр.1) |
83 488 |
4 |
на прибыль (таб.3: ((1_2 - 3.2) х 1000 - 3.1 х 1. + (4.+5.-6.1) х 1000) х 24%) |
1 506 504 |
5 |
на имущество (стр.6 табл.3 х 2%) |
103 000 |
ИТОГО |
4 173 850 |
|