16. Обязательства коммерческого банка: структура и основы управления

Обязательства банка составляют основу ресурсов банка для проведения активных операций.

Структура банковских ресурсов по отдельным банкам отличается большим разнообразием и зависит от индивидуальных особенностей банка.

Рассмотрим несколько видов классификации ресурсов, включаемых в обязательства банка.

Первый подход. Ресурсы подразделяются на две группы: депозитные и недепозитные средства.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на банковские счета и во вклады на определенный срок либо до востребования.

Недепозитные ресурсы банки привлекают путем получения кредитов других юридических лиц, в том числе Центрального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.

Второй подход. Привлеченные ресурсы подразделяют на управляемые ресурсы и текущие пассивы.

К управляемым ресурсам относят срочные депозиты и привлеченные банком межбанковские кредиты.

В состав текущих пассивов включаются остатки на расчетных, текущих счетах клиентов и корреспондентских счетах Лоро, а также средства в расчетах и кредиторская задолженность.

Третий подход. Депозиты и недепозитные обязательства подразделяются на три категории в зависимости от возможности быть потерянными для банка:

Обязательства по «горячим деньгам» — вклады и другие денежные средства, которые чутко реагируют на изменения процентных ставок или те, в возможности изъятия которых из банка в предстоящем периоде руководство уверено;

Ненадежные средства — вклады клиентов, значительная часть которых (возможно, 25—30%) может быть изъята из банка в любое время в течение текущего периода;

Стабильные средства (часто называемые основными вкладами или основными обязательствами) - вероятность изъятия, по мнению руководства банка, является наименьшей (за исключением минимального процента общего объема).

Четвертый подход.

Обязательства банка для целей анализа и управления целесообразно разделить на две группы:

• привлеченные ресурсы

• заемные ресурсы.

Для привлеченных ресурсов банка характерны следующие признаки:

• отсутствие гарантированного срока нахождения средств на счете в банке;

• для банка эта группа ресурсов является практически бесплатной (те минимальные проценты, которые банк платит физическим лицам по вкладам до востребования не играют заметную роль в расходах банка).

Таким образом, к привлеченным ресурсам банка относятся

• остатки средств на расчетных (текущих) счетах клиентов – юридических лиц;

• средств на текущих счетах клиентов – физических лиц;

• остатки средств на корреспондентских счетах банков-корреспондентов (счета типа «Лоро»),

• остатки по вкладам физических лиц типа «до востребования».

Заемные ресурсы обладают следующими признаками:

• существует срок займа этих ресурсов и этот срок известен банку;

• эти ресурсы являются платными для банка, т.е. за нахождение этих средств в банке банк платит определенный процент владельцу средств.

Следовательно, к заемным ресурсам банка относятся

• депозитные счета юридических лиц,

• срочные вклады физических лиц,

• кредиты, полученные от других кредитных организаций,

• собственные выпущенные банком векселя и облигации.

На формирование размеров привлеченных ресурсов любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как:

• общая экономическая ситуация в стране и регионе,

• состояние денежного рынка,

• уровень развития банковской системы,

• денежно-кредитная политика Банка России.