16. Основные цели деятельности Банка России

Основные цели деятельности Банка России (ЦБ РФ):

• защита и обеспечение устойчивости рубля;

• развитие и укрепление банковской системы РФ;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Как орган монетарной власти Банк России осуществляет следующие функции:

• Разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

• Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами страны;

• Устанавливает официальные курсы инвалют по отношению к рублю;

• Осуществляет валютное регулирование и контроль;

• Составление прогноза платежного баланса страны;

• Анализ и прогнозирование денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений.

Как орган регулирования и надзора за деятельностью КО:

• Осуществляет гос. регистрацию и лицензирование КО;

• Осуществляет надзор за деятельностью КО;

• Регистрирует эмиссию ценных бумаг КО в соответствии с фед. законами;

• Является кредитором последней инстанции для КО, организует систему рефинансирования;

• Устанавливает правила ведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

Как расчетный центр банковской системы Банк России:

• Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

• Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

• Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами внутри страны.

Как банкир Правительства Банк России:

• Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов.

16. Структура и роль капитала коммерческого банка

Капитал - сумма источников собственных средств банка.

К собственным средствам банков относят:

• уставный капитал,

• резервный фонд,

• специальные фонды,

• страховые резервы,

• добавочный капитал,

• нераспределенная в течение года прибыль

Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии:

• обыкновенных акций,

• привилегированных акций.

Привилегированные акции дают своим владельцам право преимущественного (перед держателями обыкновенных акций) предъявления претензий при ликвидации банка и право на получение фиксированных дивидендов, но не дают права голоса.

Обыкновенные акции дают право одного голоса на собрании акционеров и участие в распределении чистой прибыли после пополнения резервного фонда, прочих фондов банка и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Обыкновенные акции должны иметь одинаковую номинальную стоимость.

Уставный капитал паевого банка формируется долевыми взносами участников банка.

Паевые коммерческие банки организованны на принципах общества с ограниченной ответственностью, т. е. ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Участнику банка, внесшему свой вклад в уставный капитал, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. За ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка или третьим лицам. Расширение уставного капитала банка может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительного взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило, не имеют права выпуска акций и облигаций. В некоторых случаях это право может быть им предоставлено дополнительно органами банковского надзора и регулирования.

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям.

Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Минимальный размер от уровня уставного капитала устанавливается Центральным банком РФ. Вместе с тем коммерческий банк самостоятельно определяет уровень предельного размера резервного фонда, что фиксируется в уставе банка. Данный размер может составлять от 25 до 100% уставного капитала. При достижении установленного уровня сформированный резервный фонд перечисляется в уставный (капитализируется), и его начисление начинается заново.

Добавочный капитал банка включает в себя следующие три компонента:

• прирост стоимости имущества при переоценке (порядок переоценки определяется отдельными нормативными документами Центрального банка, издаваемыми по этому вопросу);

• эмиссионный доход (только для акционеров кредитных организаций) - представляет собой доход, полученный в период эмиссии при реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций, как разница между стоимостью (ценой) размещения и их номинальной стоимостью;

• имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.

Страховые резервы являются особой составной частью капитала банка.

Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций.

К ним в первую очередь относятся

• резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам и по учета векселей,

• резервы под возможное обесценивание ценных бумаг, приобретенных банком,

• резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.

Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия фактического снижения рыночной стоимости различных активов. Формируются резервы за счет прибыли банка в обязательном порядке, предписываемом Центральным банком РФ.

Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

Совокупный банковский капитал корректируется на величину, получаемую в результате переоценки средств в иностранной валюте, ценных бумаг, обращающихся на Организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), драгоценных металлов, а также на величину полученного (уплаченного) накопленного купонного дохода.