53. Теория платежного баланса. Платежный баланс: понятие, принципы составления. Торговый баланс, его виды.

Платежный баланс — сводный балансовый счет, бухгалтерская запись валютных поступлений в страну и их отток, он отражает также валютные обязательства страны перед иностранными партнёрами и обязательства её партнёров. Последняя задача осуществляется с помощью системы двойной записи. Её принцип заключается в том, что одна и та же операция должна быть представлена двумя записями, имеющими одинаковое стоимостное выражение. Структура платёжного баланса содержит три компонента:1.баланс текущих операций;2.баланс финансовых операций с капиталом;3.резервные активы.

Баланс текущих операций состоит из торгового баланса; баланса услуг; текущих трансфертов. Для ряда промышленно развитых стран ак­тивное сальдо торгового баланса используется для создания второй экономики за рубежом. Пассивный торговый баланс считается нежелательным и обычно оценивается как признак слабости внешнеэкономических позиций страны. Баланс услуг включает платежи и поступления по: транспортным перевозкам; страхованию; электронной, телекосмической. Текущие трансферты включают: государственные операции — субсидии другим странам, государственные пенсии, взносы в международные организации; частные операции — переводы иностранных рабочих, специалистов, родственников на родину)Баланс финансовых операций с капиталом отражает все сделки с активами. Баланс движения капиталов показывает инвестиционную позицию страны. Если поступления от движения капитала превышают размер их оттока, то позиции страны считаются сильными. Страну в этом случае рассматривают как чистого кредитора. Если долгов больше, чем поступлений, то страна рассматривается как чистый должник. Баланс движения капиталов состоит из счёта операций с капиталом и финансового счёта.

Счёт операций с капиталом включает: капитальные трансферты, связанные с передачей в собственность права на основной капитал или аннулирование долга кредитором; непроизводственные нефинансовые активы (оплата недвижимости, патентов, торговых знаков и др.).

Финансовый счёт охватывает операции, сопровождающиеся сменой собственности на зарубежные финансовые активы и внешние обязательства страны.Он включает: прямые иностранные инвестиции (вложения в основной капитал и реинвестирование прибыли) и портфельные иностранные инвестиции (вложения в иностранные ценные бумаги, такие инвестиции не связаны с управлением предприятием); ссуды и займы; движение депозитов (отражает прирост валютных средств в результате перевода своих счетов иностранными гражданами).

Резервные активы представляют запасы: иностранной валюты Центрального банка; высоколиквидных активов страны и, прежде всего, её золотой запас. Международная статистика включает резервы в состав финансового счёта платёжного баланса. Резервные активы показывают возможности государства по защите его национальных интересов на международном валютном рынке. Защитная функция резервов используется при уравновешивании платёжного баланса. Резервы тем самым защищают страну от дефицита платёжного баланса. В обмен центральный банк получает недостающую стране иностранную валюту. При активном платёжном балансе центробанк, наоборот, закупает иностранную валюту, пополняя свои резервы

Классификация статей платежного баланса по методике МВФ:

1. Текущие операции: товары; услуги; доходы от ин­вестиций; прочие услуги и доходы; частные и официальные односторонние переводы.

2. Прямые инвестиции и прочий долгосрочный капи­тал; прямые инвестиции; портфельные инвестиции; про­чий долгосрочный капитал.

3. Краткосрочный капитал.

4. Ошибки и пропуски.

5. Компенсирующие статьи; переоценка золотовалют­ных резервов, распределение и использование СДР.

6. Чрезвычайное финансирование

7. Обязательства, образующие валютные резервы ино­странных официальных органов.

8. Итоговое изменение резервов; СДР; резервная по­зиция в МВФ; иностранная валюта; прочие требования; кредиты МВФ.

.

54. Система двойной записи и учет сделок по статьям платежного баланса. Стандартное и аналитическое представление статей платежного баланса. Счет текущих операций, счет операций с капиталом и финансовыми инструментами. Баланс движения капиталов и кредитов как отражение мирохозяйственных связей страны. Общий платежный баланс (баланс официальных расчетов).

Платежный баланс — сводный балансовый счет, бухгалтерская запись валютных поступлений в страну и их отток, он отражает также валютные обязательства страны перед иностранными партнёрами и обязательства её партнёров. Последняя задача осуществляется с помощью системы двойной записи. Её принцип заключается в том, что одна и та же операция должна быть представлена двумя записями, имеющими одинаковое стоимостное выражение.

Операции, которые включаются в баланс: кредитовые - сделки, приносящие иностранную валюту в страну; дебетовые — все разновидности сделок, связанные с расходованием иностранной валюты. В платёжном балансе валютные поступления записываются со знаком «+» и попадают в графу «кредит». Трата валюты записывается со знаком «-» и попадает в графу «дебет». С бухгалтерской точки зрения платежный баланс всегда находится в равновесии. Но по его основным разде­лам либо имеет место активное сальдо, если поступления превышают платежи, либо пассивное — если платежи превышают поступления валюты.

Структура платёжного баланса содержит три компонента:1. баланс текущих операций; 2. баланс финансовых операций с капиталом;3. резервные активы.

Баланс текущих операций состоит из торгового баланса; баланса услуг; текущих трансфертов. Баланс услуг включает платежи и поступления по: транспортным перевозкам; страхованию; электронной, теле­космической, телеграфной, телефонной, почтовой и другим видам связи; международному туризму; обмену научно-техническим и производственным опытом; экс­пертным услугам; содержанию дипломатических, торго­вых и иных представительств за границей; передаче ин­формации; культурным и научным обменам; различным комиссионным сборам; рекламе; ярмаркам и т. д. Текущие трансферты включают: государственные операции — субсидии другим стра­нам по линии экономической помощи, государственные пенсии, взносы в международные организации; частные операции — переводы иностранных рабо­чих, специалистов, родственников на родину.

Баланс финансовых операций с капиталом отражает все сделки с активами. Баланс движения капиталов показывает инвестиционную позицию страны. Если поступления превышают отток-страна чистый кредитор. Если долгов больше, чем поступлений-чистый должник. Баланс движения капиталов состоит из счёта операций с капиталом и финансового счёта.

Резервные активы представляют запасы: иностранной валюты Центрального банка; высоколиквидных активов страны и, прежде всего, её золотой запас. Классификация статей платежного баланса по методи­ке МВФ:

9. Текущие операции: товары; услуги; доходы от ин­вестиций; прочие услуги и доходы; частные и официальные односторонние переводы.

10. Прямые инвестиции и прочий долгосрочный капи­тал; прямые инвестиции; портфельные инвестиции; про­чий долгосрочный капитал.

11. Краткосрочный капитал.

12. Ошибки и пропуски.

13. Компенсирующие статьи; переоценка золотовалют­ных резервов, распределение и использование СДР.

14. Чрезвычайное финансирование

15. Обязательства, образующие валютные резервы ино­странных официальных органов.

16. Итоговое изменение резервов; СДР; резервная по­зиция в МВФ; иностранная валюта; прочие требования; кредиты МВФ.

Принятая МВФ система классификации статей пла­тежного баланса используется странами-членами Фонда как основа национальных методов клас­сификации. Государство вырабатывает разнооб­разные способы воздействия на определенные статьи платежного баланса и на его состояние в целом. К ним можно отнести: прямой контроль, дефляцию, изменения валютного курса, изменение учётной ставки Центрального банка, диверсификацию валютных резервов.