- •Сущность налогов, их функции
- •Принципы налогообложения. Элементы налогов.
- •Субъекты налоговой политики
- •Налоговая политика, ее цели.
- •Формы налоговой политики
- •Методы осуществления налоговой политики
- •7. Налоговая система рф. Классификация налогов.
- •Права и обязанности налогоплательщиков.
- •Права и обязанности финансовых и налоговых органов.
- •18. Ндс: особенности определения налоговой базы по отдельным объектам.
- •19. Налоговое освобождение от обязанностей плательщика ндс по ст.145 нк рф.
- •20. Ндс: налоговые вычеты, порядок их применения.
- •21. Операции, не облагаемые ндс (статья 149 нк рф).
- •22. Ндс: ставки, порядок исчисления к уплате в бюджет, сроки уплаты.
- •23. Ндс: налоговая декларация, порядок ее заполнения.
- •24. Акцизы: плательщики, объект, налоговая база.
- •25. Акцизы: налоговые вычеты, ставки, порядок расчета, сроки уплаты.
- •26. Особенности исчисления акцизов по прямогонному бензину.
- •27. Налог на доходы физических лиц (ндфл): плательщики, объект обложения, налоговая база.
- •28. Ндфл: виды материальной выгоды, порядок исчисления ндфл.
- •29. Стандартные вычеты по налогу с доходов физических лиц.
- •30. Социальные вычеты по налогу с доходов физических лиц.
- •31. Имущественные вычеты по ндфл.
- •32. Профессиональные вычеты по ндфл.
- •33. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
- •34. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.
- •37. Государственная пошлина: понятие, принципы установления размеров госпошлины
- •39. Налог на прибыль: плательщики, объект, налоговая база.
- •40. Налог на прибыль: классификация доходов и расходов, ее необходимость
- •55. Водный налог.
- •56. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •57. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •1)Налог на имущество организации. (30 глава нк рф)
- •2)Транспортный налог
- •1.По итогам отчетных периодов уплачиваются авансовые платежи:
- •2.Если тс принадлежало налогоплательщику на весь период, то
- •3.По итогам года рассчитывается:
30. Социальные вычеты по налогу с доходов физических лиц.
в сумме доходов, перечисленных на благотворительные цели органищациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, финансируемым частично или полностью из бюджета, в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде
в сумме, уплаченной за обучение налогоплательщика и его детей(дневная форма обучения), но не более 50000 руб. за каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей до достижения 24 лет. Право на получение данного вычета распространяется на налогоплательщика – брата, сестру обучающегося при наличии установленных законом условий
в сумме, уплаченной за услуги по лечению налогоплательщика, его детей и родителей в соответствии с перечнем медицинских услуг и медикаментов
в сумме уплаченных в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному между налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу, в пользу супруги, родителей
в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с федеральным законом о дополнительных взносах
Налогоплательщик вправе обратиться к своему работодателю за получением социального вычета по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования.
31. Имущественные вычеты по ндфл.
в суммах, полученных от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домов или земных участков, находившихся в собственности менее трех лет и стоимость которых не превышает 1000000 руб., а также иного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, стоимость которого не превышает 250000 руб.( в остальных случаях налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи) Не облагаются НДФЛ доходы, если до снятия с учета они были зарегистрированы на налогоплательщика не менее трех лет
В сумме израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории России жилого дома, квартиры или доли в них, в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 руб. Расходы должны подтверждаться документально, и вычет предоставляется как с даты регистрации права собственности, так и на основании договора о приобретении квартиры в строящемся доме.
32. Профессиональные вычеты по ндфл.
На них имеют право
ИП – в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.
Налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ по договорам гражданско-правового характера – в сумме расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ
Налогоплательщикам, получающим авторские вознаграждения за создание или исполнение произведений науки и культуры
от 20 до 40% в зависимости от видов деятельности
33. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
13% - в отношении всех видов доходов, кроме указанных ниже
30% - в отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, за исключением доходов получаемых: в виде дивидендов от долевого участия (ставка 15%), от осуществления трудовой деятельности по найму у физ.лиц на основании трудового договора(ставка 13%), от осущ. трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста(13%)
35% - в отношении доходов, полученныз от выигрышей, стоимости любых призов, полученных на рекламных мероприятиях
9% - в отношении доходов от долевого участия в деятельности организации, полученных в виде дивидендов, в отношении доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием