2.3. Прогноз объемов реализации услуг. Планирование финансовых результатов.

     При формировании цены оздоровительный центр ориентируется на то, что предлагаемая цена не должна отпугнуть клиента и также на цены конкурентов. Она должна обеспечить реализацию услуг, причем в количествах, гарантирующих достаточный доход. Цена должна возмещать расходы на приобретение, продажу и приносить прибыль. Очень важно то, что цена должна обеспечить успех в конкурентной борьбе. В основу определения исходной цены фирма ставит издержки. Этот самый простой метод определения цены заключается в том, что цену устанавливают путем  простого добавления к себестоимости услуг определенных надбавок, характеризующих затраты, налоги и нормы прибыли на пути движения услуг от производителя до потребителя.

     В оздоровительном центре будут установлены следующие цены на услуги:

Сауна – 1000 руб./час

Тренажерный зал – для клиентов не проживающих в гостинице. Для постояльцев гостиницы посещение тренажерного зала входит в стоимость номера.

Тренажёрный зал - 3000 руб./месяц (абонемент)

Тренажёрный зал + ГТК – 4500 руб./месяц (абонемент)

Тренажёрный зал + сауна- 5000 руб./месяц (абонемент)

Массажный кабинет – 800 руб./час.

Массажное кресло – 500 руб./сеанс.

Солярий – 20 руб./минута.

ГТК – 500 р/час

SPA- 700 р/посещение

     Принимая во внимание сформированные на оздоровительные услуги цены, произведем расчёт будущих доходов.

     Сауна: предположим, что в день будет 2 заказа средней продолжительностью 2 часа. Исходя из того, что стоимость 1 часа равна 600 руб., то 2 часа – 2000 руб./сеанс. В месяце 30 дней, следовательно, 60 заказов. На основе представленных данных можно рассчитать выручку от посещения сауны за месяц по следующей формуле:

     В_м = N_з * С_сеан.,

     где В_м  - выручка за месяц;

           N_з – количество заказов за месяц;

           С_сеан. – стоимость одного сеанса.

     В_м =  60*2000=120000 руб./мес.

     В3г = В_м *36

     где В3г – выручка за 3 года;

           В – выручка за месяц;

           36 – количество месяцев в году.

     В3г = 120000*36=4320000 руб./ 3 года

     Тренажерный зал: допустим, что абонемент в тренажерный зал за день приобретут 2 человека по 3000 т. р., 2 человека по 4500 т. р., 2 человека по 5000 т. р., соответственно в месяц – 180 человек. Рассчитаем выручку оздоровительного центра от продажи абонементов за месяц по формуле:

     В_м = N_чел. * С_аб.,

     где  В_м - выручка за месяц;

            N_чел. - количество человек за месяц;

            С_аб. - стоимость абонемента.

     В_м = 60*3000=180000 руб./мес.

В_м = 60*4500=270000 руб./мес.

В_м = 60*5000=300000 руб./мес.

Суммируем = 750000 руб./месс.

     В3г = В_м *36,

     где В3г – выручка за 3 года;

           В_м – выручка за месяц;

           36 – количество месяцев в 3-х годах.

В3г = 750000*36=27000000 руб./ 3 года

      Массажное кресло: предположим, что данной услугой за день воспользуется 2 человека, следовательно, за месяц – 60 человек. Рассчитаем выручку, которую сможем получить за месяц по формуле:

В_м = N_чел. * С_сеан.,

     где  В_м - выручка за месяц;

            N_чел. - количество человек за месяц;

            С_сеан. - стоимость одного сеанса.

В_м = 60*500=30000 руб./мес.

В3г = В_м *36,

     где В3г – выручка за 3 года;

           В_м – выручка за месяц;

           36 – количество месяцев в 3 –х годах.

В3г = 30000*36=1080000 руб./ 3 года

     Массажный кабинет: допустим, что услугами массажиста за день воспользуются 2 человека, соответственно за месяц – 60 человек. Рассчитаем доход от предоставления данной оздоровительной услуги за месяц по формуле:

     В_м = N_чел. * С_сеан.,

     где  В_м - выручка за месяц;

            N_чел. - количество человек за месяц;

            С_сеан. - стоимость одного сеанса.

В_м = 60*800=48000 руб./мес.

В3г = В_м *36,

     где В3г – выручка за 3 года;

           В_м – выручка за месяц;

           36 – количество месяцев в  3 –х годах.

В3г = 48000*36=1 728 000 руб./год

      Солярий: предположим, что в день солярием воспользуются 5 человек, продолжительность одного сеанса 10 минут.  Значит, 1 человек заплатит за посещение солярия, исходя из стоимости одной минуты – 200 руб./сеанс. Рассчитаем доход от солярия за день по следующей формуле:

В_д = N_чел. * С_сеан.,

     где  В_д - выручка за день;

            N_чел. - количество человек за день;

            С_сеан. - стоимость одного сеанса.

В_д =  5*200=1000 руб./день

В_м = В_д * 30,

     где В_м – выручка за месяц;

           В_д – выручка за день;

           30 – количество дней в месяце.

     В_м = 1000*30=30000 руб./мес.

     В3г = В_м *36,

     где В3г – выручка за 3 года;

           В_м – выручка за месяц;

           36 – количество месяцев в 3-х годах.

     В3г = 30000*36=1 080 000 руб./год

ГТК: предположим, что данной услугой за день воспользуется 5 человек, следовательно, за месяц – 150 человек. Рассчитаем выручку, которую сможем получить за месяц по формуле:

В_м = N_чел. * С_сеан.,

     где  В_м - выручка за месяц;

            N_чел. - количество человек за месяц;

            С_сеан. - стоимость одного сеанса.

В_м = 150*500=75000 руб./мес.

В3г = В_м *36,

     где В3г – выручка за 3 года;

           В_м – выручка за месяц;

           36 – количество месяцев в 3 –х годах.

В3г = 75000*36=2700000 руб./ 3 года

SPA: предположим, что данной услугой за день воспользуется 3 человека, следовательно, за месяц – 90 человек. Рассчитаем выручку, которую сможем получить за месяц по формуле:

В_м = N_чел. * С_сеан.,

     где  В_м - выручка за месяц;

            N_чел. - количество человек за месяц;

            С_сеан. - стоимость одного сеанса.

В_м = 90*700=63000 руб./мес.

В3г = В_м *36,

     где В3г – выручка за 3 года;

           В_м – выручка за месяц;

           36 – количество месяцев в 3 –х годах.

В3г = 63000*36=2268000 руб./ 3 года

     Из приведенных расчетов находим общую выручку, которую получит гостиница «Пулковская» от деятельности усовершенствованного фитнесс центра за месяц, а также за 3 года, путем суммирования всех показателей:

     В_общ.м. = 120000+750000+30000+48000+30000+75000+63000 =

= 1116 000 руб.

     В_общ3.г. = 4320000+27000000+1080000+1728000+1080000+2700000 +

+ 2268000 = 40176000 руб.

     Все расчёты доходов от деятельности оздоровительного центра представлены в таблице 7:

Таблица 7

     Выручка центра от оказания оздоровительных услуг

     

Перечень оздоровительных услуг	Алгоритм расчёта		Значения, руб.
	за месяц	за 3 года	за месяц	За 3 года
Сауна	Вм = Nз*Ссеан.	В3г = Вм *36	120000	4320000
Тренажерный зал	Вм = Nчел.*Саб.	В3г = Вм *36	750000	27000000
Массажное кресло	Вм = Nчел.*Ссеан	В3г = Вм *36	30000	1080000
Массажный кабинет	Вм = Nчел.*Ссеан	В3г = Вм *36	48000	1728000
Солярий	Вм = Вд * 30	В3г = Вм *36	30000	1080000
ГТК	Вм = Nчел.*Ссеан	В3г = Вм *36	75000	2700000
SPA	Вм = Nчел.*Ссеан	В3г = Вм *36	63000	2268000
Итого:			1116000	40176000

 

     На основе всех полученных данных высчитываем 3-х годовую / ежемесячную прибыль, которую получит гостиница от оказания оздоровительных услуг.

     Прибыль рассчитывается по следующей формуле:

     П = В3г /м –З3г /м

     где  П – прибыль;

            В3г _/м. - выручка 3-х годовая/ежемесячная;

            З3г /м – затраты 3-х годовые/ежемесячные.

П3г = 40176000 – 11642340 = 28533660 руб.

     Пм = 1116000 – 282780 = 833220 руб. 

     Исходя из этого, рассчитываем чистую прибыль оздоровительного центра:

     Чистая прибыль = Прибыль – Постоянные затраты

     Чистая прибыль = 28533660 -10180080  = 18353580 руб.

     Чистая прибыль оздоровительного центра равна 18353580 руб.

     Для определения срока окупаемости проекта (без учета дисконтирования денежных поступлений) рассчитаем среднегодовую величину денежных поступлений:

 Среднегодовая вел. ден. поступл . = Выручка / Кол-во лет

Среднегодовая вел. ден. поступл . = 40176000/3= 13392000 руб 

     Срок окупаемости проекта – время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции. Измеряется он в годах или месяцах.

Т_ок = З/П

Т_ок = 3880780/13392000 = 1 год

Полученные результаты говорят о том, что деятельность оздоровительного центра является рентабельной.

Заключение 

По итогам выполненной и представленной работы были проанализированы основные показатели экономического и финансового положения рассмотренного предприятия с учетом разработки и внедрения ряда новых продуктов. 

Проект четко показывает и описывает, насколько расширился масштаб деятельности предприятия в связи с введением данных инноваций, а также дает представление о соотношении затрат и прибыли.

Благодаря эффективной рекламной политике также будет расти количество первичных клиентов «с улицы».

Проект является успешным, т.к. срок окупаемости проекта составляет 1 год, что определяет эффективность и прибыльность рассматриваемого проекта.                                                    

Список использованной литературы 

1. Боголюбов В.С., Быстров С.А., Севастьянова С.А. Экономическая оценка инвестиций на предприятиях туризма и гостиничного хозяйства: Учеб.пособие. – СПб.:СПБГИЭУ,2005.

2. Богданов Е.И., Кострюкова О.Н., Орловская В.П.Фенин П.М.   Планирование на предприятии туризма – СПб. 2003.

3. Горемыкин В. А. Бизнес план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-    плана (2-е изд.) – М.: «Ось-89», 2003;

4. http://www.pi-hotels.ru/pulkovskaya - официальный сайт «Парк ИНН Пулковская».

5. http://fitlandtd.ru/kardio - официальный сайт компании “Финланд”

6. http://www.mirsaun.ru – официальный сайт покупки сауны

20