Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

Курсовая

.docx
Скачиваний:
69
Добавлен:
01.04.2015
Размер:
32.06 Кб
Скачать

п/п

Документ и краткое содержание

операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Д

К

1.

Выписка из расчетного счета

Поступили платежи от покупателей:

от ООО "Парус"

от ООО "Прометей"

от ЗАО "Лев"

Итого:

29 500

14 160

35 400

79 060

51

62

2.

Приходный кассовый ордер № 55

Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал

14 000

50

75

3.

Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя

14 000

51

50

4.

Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

Железнодорожный тариф

НДС

Итого:

16400

750

3087

20237

10.1

10.9

19

60 форум

5.

Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

НДС

Итого:

11000

1980

12980

10.1

19

60 сфинкс

6.

Начислена амортизация основных средств:

по зданию и оборуд. цеха

по зданию офиса

Итого

5000

1500

6500

25

26

02

7.

Перечислено поставщикам в погашение задолженности.

ОАО "Форум"

ОАО "Сфинкс"

ООО "Квинт"

Итого:

29500

27140

11800

68440

60 форум

60 сфинкс

60 квант

51

8.

Получено с расчетного счета:

А) для выдачи заработной платы

Б) на хозяйственные нужды

30000

1000

50

51

9.

Погашена задолженность по следующим платежам

В части страховых взносов:

ФСС

ФФОМС

ОПС

НС и ПЗ

НДФЛ

870

330

4200

150

1950

69.1

69.2

69.5

69.6

68.1

51

10.

Выдана из кассы зарплата за февраль

27000

70

50

11.

Депонируется не выданная в срок зарплата

(30000-27000)3000

70

76

12.

Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата

3000

76

51

13.

Отпущены со склада по учетной цене: Основные материалы:

на производство продукции «А»;

на производство продукции «Б»;

Прочие материалы:

на производство продукции «А»

на производство продукции «Б»

на содержание цехов осн. пр-ва

на содержание общехоз. служб

2750

4000

1200

850

530

750

20.А

20.Б

20.А

20.Б

25

26

10 и 1

10 и 2

14.

А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер:

Стоимость компьютера

НДС (18%)

Итого:

Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль

30000

(30000*0,18)540

30540

5610

08

19

68.2

60

51

15.

На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С.

оплата проезда туда и обратно

оплата гостиницы

суточные (5 дней)

итого

800

800

660

2260

26

71 уварова

16.

Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса

(2300-2260)40

50

71уварова

17.

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ

30000

51

66

18.

Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости

30000

01

08

19.

Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета

400

26

71иванов

20.

Оприходованы согласно авансовому отчету (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы)

800

10.1

71лавров

21.

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:

А) Ивановым Н.П.

Б) Лавровым В.И.

(570-400)170

(1100-800)300

50

71иванов

71 лавров

22.

Начислена заработная плата:

работникам за производство продукции "А";

работникам за производство продукции "Б";

ИТР цеха

аппарату управления

отпуска работникам предпр.

пособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии):

за первые три дня болезни

за последующие дни болезни

итого:

12750

16000

2800

6450

3200

1200

2100

44500

20.А

20.Б

25

26

96

26

69.1

70

23.

Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия

3300

70

68.1

24.

Начислены платежи:

ФСС

ФФОМС

ОПС

НС и ПЗ

1484,8

2611,2

11264

256

таб.12

69.1

69.3

69.2

69.6

25.

Отпущены со склада по учетным ценам:

Основные материалы:

на производство продукции «А»

на производство продукции «Б»

Прочие материалы:

на содержание общехоз. служб

2500

5000

800

20.А

20.Б

26

10.1

10.1

10.2

26.

начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%)

начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (18%)

1062

(900+162)

1180

(1000+180)

26

19

44

19

60

27.

Сдана на склад готовая продукция в оценке по нормативная цене:

продукция «А»

продукция «Б»

40000

40000

43.А

43.Б

20.А

20.Б

28.

А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:

ООО "Парус"

ООО "Прометей"

ЗАО "Лев"

Итого:

Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции

53100

35400

70800

159300

(159300:1,18*0,18)24300

62 парус

62прометей

62 лев

90.3

90.1

68.2

29.

Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы):

работникам за производство продукции "А"

работникам за производство продукции "Б";

ИТР цеха

АУП

2880

3877,5

420

1147,5

20.А

20.Б

25

26

96

30.

Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:

на производство продукции "А"

на производство продукции "Б"

Итого:

207

316

523

20.А

20.Б

10.1

10.1

31.

Начислено банку:

за расчетно-кассовое обсл. в этом месяце

проценты по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм)

итого:

800

5000/1000

6800

91.2

51

32.

Распределены и списаны общепроизв. расходы:

на производство продукции "А"

на производство продукции "Б"

Итого:

3218

4038

7257

20.А

20.Б

25

33.

Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:

- на производство продукции "А"

- на производство продукции "Б"

Итого:

4608

5782

10390

20.А

20.Б

26

34.

Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет):

продукция "А"

продукция "Б"

Итого:

-9967

-136,5

-10103,5

43.А

43.Б

20.А

20.Б

35.

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)

30033+39863,5 =

69896,5

90.2

43.А

43.Б

36.

Списываются расходы на продажу продукции

1000

90.5

44

37.

Списывается финансовый результат от реализации продукции

64103,5

90.9

99

38.

Предъявлен НДС бюджету к возмещению:

по материалам

по внеоборотным активам

по услугам

за прошлый месяц

3087+1980

540

162+180

10440

68.2

19

39.

Начислен налог на имущество за 1 квартал

6755

91.2

68.4

40.

Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов

6800

91.9

99

41.

Начислен налог на прибыль за 1 квартал

99

68.3