Курсовая
.docx
№ п/п |
Документ и краткое содержание операции |
Сумма |
Корреспонденция счетов |
|
Д |
К |
|||
1. |
Выписка из расчетного счета Поступили платежи от покупателей: от ООО "Парус" от ООО "Прометей" от ЗАО "Лев" Итого: |
29 500 14 160 35 400 79 060 |
51 |
62 |
2. |
Приходный кассовый ордер № 55 Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал |
14 000 |
50 |
75 |
3. |
Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя |
14 000 |
51 |
50 |
4. |
Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы: Стоимость материалов Железнодорожный тариф НДС Итого: |
16400 750 3087 20237 |
10.1 10.9 19 |
60 форум |
5. |
Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы: Стоимость материалов НДС Итого: |
11000 1980 12980 |
10.1 19 |
60 сфинкс |
6. |
Начислена амортизация основных средств: по зданию и оборуд. цеха по зданию офиса Итого |
5000 1500 6500 |
25 26 |
02 |
7. |
Перечислено поставщикам в погашение задолженности. ОАО "Форум" ОАО "Сфинкс" ООО "Квинт" Итого: |
29500 27140 11800 68440 |
60 форум 60 сфинкс 60 квант |
51 |
8. |
Получено с расчетного счета: А) для выдачи заработной платы Б) на хозяйственные нужды |
30000 1000 |
50
|
51 |
9. |
Погашена задолженность по следующим платежам В части страховых взносов: ФСС ФФОМС ОПС НС и ПЗ НДФЛ |
870 330 4200 150 1950 |
69.1 69.2 69.5 69.6 68.1 |
51 |
10. |
Выдана из кассы зарплата за февраль |
27000 |
70 |
50 |
11. |
Депонируется не выданная в срок зарплата |
(30000-27000)3000 |
70 |
76 |
12. |
Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата |
3000 |
76 |
51 |
13. |
Отпущены со склада по учетной цене: Основные материалы: на производство продукции «А»; на производство продукции «Б»; Прочие материалы: на производство продукции «А» на производство продукции «Б» на содержание цехов осн. пр-ва на содержание общехоз. служб |
2750 4000
1200 850 530 750 |
20.А 20.Б
20.А 20.Б 25 26 |
10 и 1
10 и 2 |
14. |
А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер: Стоимость компьютера НДС (18%) Итого: Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль |
30000 (30000*0,18)540 30540
5610
|
08 19
68.2 |
60
51 |
15. |
На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С. оплата проезда туда и обратно оплата гостиницы суточные (5 дней) итого |
800 800 660 2260 |
26 |
71 уварова |
16. |
Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса |
(2300-2260)40 |
50 |
71уварова |
17. |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ |
30000 |
51 |
66 |
18. |
Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости |
30000 |
01 |
08 |
19. |
Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета |
400 |
26 |
71иванов |
20. |
Оприходованы согласно авансовому отчету (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы) |
800 |
10.1 |
71лавров |
21. |
Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса: А) Ивановым Н.П. Б) Лавровым В.И. |
(570-400)170 (1100-800)300 |
50 |
71иванов 71 лавров |
22. |
Начислена заработная плата: работникам за производство продукции "А"; работникам за производство продукции "Б"; ИТР цеха аппарату управления отпуска работникам предпр. пособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии): за первые три дня болезни за последующие дни болезни итого: |
12750
16000
2800 6450 3200
1200 2100 44500 |
20.А
20.Б
25 26 96
26 69.1 |
70 |
23. |
Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия |
3300 |
70 |
68.1 |
24. |
Начислены платежи: ФСС ФФОМС ОПС НС и ПЗ |
1484,8 2611,2 11264 256 |
таб.12 |
69.1 69.3 69.2 69.6 |
25. |
Отпущены со склада по учетным ценам: Основные материалы: на производство продукции «А» на производство продукции «Б» Прочие материалы: на содержание общехоз. служб |
2500 5000
800 |
20.А 20.Б
26 |
10.1 10.1
10.2 |
26. |
начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%) начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (18%) |
1062 (900+162)
1180 (1000+180) |
26 19
44 19 |
60 |
27. |
Сдана на склад готовая продукция в оценке по нормативная цене: продукция «А» продукция «Б» |
40000 40000 |
43.А 43.Б |
20.А 20.Б |
28. |
А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию: ООО "Парус" ООО "Прометей" ЗАО "Лев" Итого: Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции |
53100 35400 70800 159300 (159300:1,18*0,18)24300 |
62 парус 62прометей 62 лев
90.3 |
90.1
68.2 |
29. |
Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы): работникам за производство продукции "А" работникам за производство продукции "Б"; ИТР цеха АУП |
2880
3877,5
420 1147,5 |
20.А
20.Б
25 26 |
96 |
30. |
Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным: на производство продукции "А" на производство продукции "Б" Итого: |
207 316 523 |
20.А 20.Б |
10.1 10.1 |
31. |
Начислено банку: за расчетно-кассовое обсл. в этом месяце проценты по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм) итого: |
800
5000/1000
6800 |
91.2 |
51 |
32. |
Распределены и списаны общепроизв. расходы: на производство продукции "А" на производство продукции "Б" Итого: |
3218 4038 7257 |
20.А 20.Б |
25 |
33. |
Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого: |
4608 5782 10390 |
20.А 20.Б |
26 |
34. |
Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет): продукция "А" продукция "Б" Итого: |
-9967 -136,5 -10103,5 |
43.А 43.Б |
20.А 20.Б |
35. |
Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет) |
30033+39863,5 = 69896,5
|
90.2 |
43.А 43.Б |
36. |
Списываются расходы на продажу продукции |
1000 |
90.5 |
44 |
37. |
Списывается финансовый результат от реализации продукции |
64103,5 |
90.9 |
99
|
38. |
Предъявлен НДС бюджету к возмещению: по материалам по внеоборотным активам по услугам за прошлый месяц
|
3087+1980 540 162+180 10440 |
68.2 |
19 |
39. |
Начислен налог на имущество за 1 квартал |
6755
|
91.2 |
68.4 |
40. |
Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов |
6800
|
91.9 |
99 |
41. |
Начислен налог на прибыль за 1 квартал |
|
99 |
68.3 |