Методы расчета внп.
Производственный метод: ВНП определяется как сумма добавленной стоимости, созданной в различных отраслях. Добавленная стоимость исчисляется как разность между стоимостью выпущенных товаров и услуг и стоимостью промежуточного продукта. Добавленная стоимость включает в себя заработную плату, амортизацию, проценты и прибыль.
Стадии экономического процесса |
Цена промежуточной продукции ($) |
Добавленная стоимость ($) |
Фирма 1 добывает сырье. |
200 |
200 |
Фирма 2 доставляет сырье на переработку |
250 |
50 |
Фирма 3 перерабатывает сырье |
400 |
150 |
Фирма 4 доставляет конструкционный материал изготовителю конечной продукции |
500 |
100 |
Фирма 5 создает конечную продукцию |
800 |
300 |
Фирма 6 доставляет конечную продукцию оптовому продавцу |
900 |
100 |
Фирма 7 – розничный продавец конечной продукции |
1000 |
100 |
Итог: |
4050 |
1000 |
ВНП как сумма расходов. Включает:
Личное потребление (расходы хозяйств)
Валовые инвестиции (расходы, связанные с совершенствованием производства)
Государственные закупки (Г) (приобретение государственными предприятиями и организациями товаров и услуг, предназначенных для производственного и непроизводственного потребления государством)
Чистый экспорт (Х)– разница между объемами экспорта и импорта.
ВНП как сумма доходов. Включает:
Заработная плата наемных работников, отчисления на страхование и социальное обеспечение, фонды медицинского обслуживания и т.п. (W)
Рента (R) – доходы, получаемые владельцами земельных ресурсов.
Процент (I) – доход на реальный денежный капитал.
Прибыль (Р), получаемая владельцами предприятий и корпораций.
Амортизация (А) – возмещение износа основного капитала.
Косвенные налоги (N) – налоги, включаемые в цену товара (акцизы, НДС).
Затраты на интеллектуальный и человеческий капитал.
Затраты на человеческий капитал фирмы: затраты на образование, перевкалифткация, повышение квалификации, охрана здоровья, затраты на социальное обеспечение
Интеллектуальный капитал: структурный, потребительский и человеческий капитал. Создание структуры фирмы, затраты на патенты, внедрение техники и технологий, менеджмент. Маркетинговая деятельность, затраты на изучение запросов потребителей.
Фискальная политика государства
Фискальная политика – бюджетно-налоговая политика государства, маневрирование налогами и правительственными расходами в целях воздействия на экономику (совокупный спрос, размеры ВНП, занятость, цены)
Государственный бюджет – баланс (смета) доходов и расходов государства. Централизованный фонд денежных ресурсов государства.
Совокупность бюджетов всех органов власти образуют бюджетную систему. Бюджетная система России включает бюджеты трех уровней:
Республиканский (федеральный) бюджет РФ
Бюджеты 89 субъектов федераций – республик, областей и т.д.
Около 30 тыс. местных бюджетов
Бюджеты разных уровней имеют автономный характер.
Совокупность всех доходов и расходов бюджетов всех трех уровней образуют консолидированный бюджет страны.
Доходы государственного бюджета включают:
Налоговые поступления (80-90% доходов)
Неналоговые доходы – доходы от продажи и использования государственного имущества, дивиденды по акциям, целевые перечисления государству и т.д.
Государственные займы, осуществляемые с помощью выпуска и продажи государственных ценных бумаг
Источником доходов бюджета может быть эмиссия – выпуск денег
Расходы бюджета:
Оборона
Социально-экономические цели
Финансирование народного хозяйства
Внешнеэкономическая деятельность
Управление
Наука
Судебная и конституционная деятельность и т.д.
Государственный бюджет может быть дефицитным, профицитным и сбалансированным.
Дефицит государственного бюджета наблюдается в ситуации, когда расходы бюджета превышают доходы.
Профицит – обратная ситуация, когда доходы превышают расходы.
Методы финансирования бюджетного дефицита. Государственные расходы, не имеющие под собой доходной базы, могут финансироваться за счет:
Эмиссии денег
Займов в центральном банке
Займов в частном секторе
Первые два способа финансирования носят инфляционный характер, то есть ведут к росту цен. Третий способ – безинфляционный, однако он порождает «эффект вытеснения» (увеличивая займы в частном секторе правительство содействует повышению процентных ставок и последующему снижению частных инвестиций). Правительственные расходы, которые носят непроизводительный характер, вытесняют частные инвестиции из производства, что в последующем ведет к снижению темпов экономического роста.
Государственный долг – сумма денежных средств, которое государство взяло взаймы, чтобы покрыть дефицит бюджета. С учетом сферы размещения государственный долг подразделяется на внутренний и внешний. Внутренний долг образуется обычно за счет займов, оформленных путем выпуска и продажи государственных ценных бумаг резидентом данной страны. Основные держатели ГЦБ – центральные и коммерческие банки, небанковские финансовые институты, фирмы, население. Внешний долг – задолженность государства иностранным компаниям, банкам, государственным учреждениям, а также международным экономическим организациям (МБРР, МВФ). Внешний долг возникает при мобилизации государством финансовых ресурсов, находящихся заграницей.
Последствия накопления государственного долга.
Внутреннего |
Внешнего |
Долговое бремя перекладывается на будущее поколение |
Страна вынуждена сокращать импорт и увеличивать экспорт товара, чтобы рассчитаться с внешним долгом, поскольку внешний долг – долг в иностранной валюте, выручка от экспорта идет не на развитие, а на погашение долга |
Выплаты процентов по долгу оборачиваются новыми расходами государственного бюджета |
Займы перекладываются долговым бременем на следующие поколения, так как погашение этого долга вместе с процентами будет представлять собой вычет из того, что произведут будущие поколения |
Приводит к «эффекту вытеснения» |
Условие предоставления и использования иностранных займов диктуют иностранные кредиторы. Эти условия могут не соответствовать интересам национального развития страны должника |
Налог – часть денежных доходов физических и юридических лиц, отчуждаемых и присваиваемых государством.
Функции налогов:
Фискальная функция – формирование денежных доходов, необходимых для выполнения его функции.
Регулирующая функция – налоги воздействуют на любые экономические процессы в стране. Они могут играть поощрительную, стимулирующую, ограничительную, а также сдерживающую роль.
Перераспределительная – изменяя доходы экономических субъектов, налоги отражаются на спросе и предложении, рыночном равновесии и ценах, что влияет на объем производства и, следовательно, на распределение ресурсов.
Контрольная – обязательность налоговых платежей в соответствии с величиной доходов, необходимость декларирования доходов создают для государства возможность проверять законность и эффективность деятельности субъектов налогообложения.
Принципы налогообложения:
Всеобщность
Стабильность – устойчивость налогов и налоговых ставок во времени
Обязательность – принудительное неизбежное взимание
Самостоятельность в исчислении и уплате налога
Социальная справедливость
Эффективность – налоги могут оказывать как негативное, так и стимулирующее воздействие на стимул к труду и предпринимательство.
По механизму формирования налоги делятся на прямые и косвенные. Прямые налоги взимаются непосредственно с владельца имущества и получателя доходов (подоходный налог с населения, на прибыль корпорации, на прирост капитала, с наследства и дарений, поимущественный налог). Косвенные налоги взимаются в сфере реализации и потребления товаров и услуг и в конечном итоге перекладываются на потребителей продукции (НДС, акцизы, таможенные пошлины).
Н
алоги
в России разделены на три группы:
федеральные, республиканские и местные.
График Лафера дает ответ на вопрос, при какой ставке налогов налоговые поступления в бюджет максимальны.
Упрощенная система налогообложения – специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого и среднего бизнеса, а также упрощение ведения налогового и бухгалтерского учета. Статья 346.20 налогового кодекса РФ устанавливает следующие размеры УСИ:
6%, если объектом налогообложения являются доходы
15%, если объект – доходы, уменьшенные на величину расходов
Условия для перехода на УСН:
Численность работников не более 100 человек
По итогам 9 месяцев года, в котором подаются заявления о переходе на УСН, доход от реализации не должен превышать 45 млн. руб. без учета НДС
Вмененный налог с дохода – ежегодный налог, уплачиваемый мелким предпринимателем авансом, исходя из некоторой суммы прибыли за календарный год. Вмененный налог с дохода исчисляется как среднее прогнозируемое для конкретного вида деятельности значение. Налогообложение единым налогом на вмененный доход – режим, при котором налогоплательщику устанавливается (вменяется) фиксированная базовая доходность, исходя из которой рассчитывается вмененный доход и налог на него. Список облагаемых налогом объектов ограничен федеральным законодательством (бытовые ветеринарные услуги, услуги ремонта, мойки и хранения автотранспортных средств, автотранспортные услуги, розничная торговля, услуги общественного питания, размещение наружной рекламы, услуги временного размещения и проживания и передача в аренду торговых мест).