Оценка кредитоспособности Французскими коммерческими банками
Показатель |
Формула |
Метод определения |
2008г, тыс.руб |
2009г, тыс.руб |
Выручка от реализации (В) |
|
|
18625 |
15112 |
Валовой коммерческий доход (ВД) |
ВД = В - Стмц и ги |
В. -стоимость приобретен ТМЦ готовых изделий |
18625-5799=12826 |
15112-4774=10338 |
Добавленная стоимость (ДС) |
ДС = ВД - Рэ |
ВД -эксплуатационые расходы |
12826-239=12587 |
10338-265=10073 |
Валовой эксплуатационный доход (ВЭД) |
ВЗД = ДС - Рзп - Нзп - Ротп |
ДС - расходы на З/П - налоги на зарплату-оплата отпусков |
12587-5942=6645 |
10073-4369=5704 |
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР) |
ВЭР = ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск |
ВЭД - уплата процентов за кредит + доход от вложения средств в др предприятия,- отчисления в фонд риска |
6645-50+82=6677 |
5704-33+149=5820 |
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ) |
СФ = ВЭР - Праб - Нпр |
ВЭР -прибыль, распределяемая между работниками -налоги на прибыль |
6677-2263-201=4213
|
5820-4132-167=1521
|
Выводы: За период 2008-2009г. наблюдается тенденция уменьшения такого показателя, как выручка от реализации. С 18625 до 15112 тыс руб. Как следствие,Валовый коммерческий доход,добавленная стоимость,валовый эксплуатационный доход,валовый эксплуатационный результат тоже снизились в 2009 году.Это привело к тому,что прибыль, которая может быть мспользована для самофинансирования сократилась с 4213 до 1521 тыс руб. Следовательно,в 2009 году предприятие будет нуждаться в заемных источниках финансирования. А так как выручка от реализации,валовая прибыль стали существенно ниже,то скорее всего для банков данное предприятие будет некредитоспособным исходя из французской методики оценки кредитоспособности.
Анализ кредитоспособности по методике Сбербанка России
Графа №2 – значение коэффициентов.
Графа №3 –категория (в зависимости от значения коэффициента).
Графа №4 – вес коэффициента в общей сумме всех коэффициентов.
Графа №5 – баллы (Графа №3 умножается на Графу №4)
Суммируем баллы.
2008 год
Показатель |
Фактическое значение |
категория |
Вес показателя |
Расчет суммы балов |
Справочно: категории показателя |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 категория |
2 категория |
3 категория |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
12,8 |
1 |
0,14 |
0,14 |
0,1 и выше |
0,05-0,1 |
менее 0,05 |
Коэффициент текущей ликвидности |
13,4 |
1 |
0,15 |
0,15 |
1,5 и выше
|
1,0-1,5 |
менее 1,0 |
Коэффициент наличия собственных средств |
0,21 |
2 |
0,0024 |
0,0048 |
0,4 и выше |
0,25-0,4
|
менее 0,25 |
Рентабельность продукции |
61,7 |
1 |
0,69 |
0,69 |
0,1 и выше
|
менее 0,1 |
нерентаб. (минусовой показатель) |
Рентабельность деятельности предприятия |
0,38 |
1 |
0,0042 |
0,0042 |
0,06 и выше |
менее 0,06 |
нерентаб. (минусовой показатель) |
Итого |
х |
х |
1 |
0,99 |
|
||
Коэф наличия собств средств=стр.490-стр.190/290
Коэф наличия собств средств=9705,5-5580/19852=0,21
Rдея-сти предприятия=валовая прибыль/выручка от реализации=7108/18625=0,38
По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:
· первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1,25);
· второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1,25 но меньше 2,35);
· третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2,35 и выше).
В данном случае сумма баллов равна 0,99. Данное предприятие относится к 1-му классу. Кредитование предприятия не вызывает сомнений.
2009 год
Показатель |
Фактическое значение |
категория |
Вес показателя |
Расчет суммы балов |
Справочно: категории показателя |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 категория |
2 категория |
3 категория |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
16,3 |
1 |
0,18 |
0,18 |
0,1 и выше |
0,05-0,1 |
менее 0,05 |
Коэффициент текущей ликвидности |
16,9 |
1 |
0,19 |
0,19 |
1,5 и выше
|
1,0-1,5 |
менее 1,0 |
Коэффициент наличия собственных средств |
0,07 |
3 |
0,0008 |
0,0024 |
0,4 и выше |
0,25-0,4
|
менее 0,25 |
Рентабельность продукции |
54,7 |
1 |
61 |
0,61 |
0,1 и выше
|
менее 0,1 |
нерентаб. (минусовой показатель) |
Рентабельность деятельности предприятия |
0,35 |
1 |
0,3 |
0,003 |
0,06 и выше |
менее 0,06 |
нерентаб. (минусовой показатель) |
Итого |
х |
х |
1 |
0,98 |
|
||
Коэф наличия собств средств=стр.490-стр.190/290
Коэф наличия собств средств=10795,5-6706/54152=0,07
Rдея-сти предприятия=валовая прибыль/выручка от реализации=5346/15112=0,35
В данном случае сумма баллов равна 0,98. Предприятие относится к 1-му классу. Кредитование предприятия не вызывает сомнений.