- •1) Базовые экономические понятия
- •2) Спрос. Величина спроса. Закон спроса.
- •3) Факторы, влияющие на спрос
- •4) Предложение. Величина предложения. Закон предложения.
- •5) Факторы, влияющие на предложение
- •6) Равновесие и его виды
- •7) Вмешательство государства в рыночный механизм ценообразования (налоги, субсидии)
- •8) Эластичность спроса: по цене, доходу, перекрестная эластичность
- •9) Эластичность предложения. Предложение в трех временных периодах
- •10) Полезность блага. Кардиналистская и ординалистская функции полезности
- •11) Кривые безразличия. Их виды и свойства. Mrs
- •12) Бюджетные ограничения и их свойства
- •13) Выбор потребителя
- •14) Производственные функции и их виды. Изокванты. Mrts.
- •15)Изокосты
- •16) Равновесие производителя.
- •17) Теория предельного продукта. Закон убывающей предельной производительности.
- •18) Экономические издержки фирмы. Экономическая и бухгалтерская прибыль.
- •19)Издержки в краткосрочном периоде. Средние и предельные издержки.
- •20)Издержки в долгосрочном периоде. Отдача от масштаба производства и его виды.
- •21) Рыночные структуры. Экономическая природа рынка совершенной конкуренции
- •22) Особенности спроса на продукцию фирмы в условиях совершенной конкуренции
- •23) Определение цены и объема производства фирмы в условиях совершенной конкуренции в краткосрочном периоде времени.
- •24)Равновесие фирмы в долгосрочном периоде. В условиях совершенной конкуренции
- •25) Экономическая природа рынка чистой монополии
- •26) Спрос на продукцию монополиста. Предельная выручка.
- •27) Определение цены и объёма производства в условиях монополии в двух временных периодах.
- •28) Ценовая дискриминация и её виды
- •29) Естественные монополии и их регулирование
- •31) Определение цены и объёма производства в кратко- и долгосрочном периодах. В условиях монополистической конкуренции
- •32) Олигополия, её сущность и признаки.
- •33) Модели олигополистического ценообразования:тайный сговор;отсутствие сговора, или ломаная кривая спроса;лидерство в цене:«издержки плюс».
- •34) Экономическая природа рынка труда. Спрос и предложение
- •35) Рынок труда в условиях совершенной конкуренции
- •36) Монопсонический рынок труда.
- •37 И 38) Спрос и предложение на землю.
- •39) Капитал и процент. Дисконтирование. Дисконтированная стоимость.
- •40) Корректирующие налоги и субсидии.
- •41) Теорема Коуза.
- •42) Общее равновесие.
- •43) Эффективность обмена. Эффективность по Парето.
- •44) Сущность и особенности внп (внд). Ввп.
- •45) Методы расчета внп (ввп) и другие показатели объема национального производства (взаимосвязь показателей).
- •46) Другие макроэкономические показатели.
- •47) Инфлирование и дефлирование внп
- •48) Совокупный спрос. Ценовые и неценовые факторы совокупного спроса. Кривая совокупного спроса.
- •49) Совокупное предложение. Факторы, влияющие на совокупное предложение. Кривая совокупного предложения.
- •50) Общеэкономическое равновесие и его изменение
- •51) Экономический цикл и его структура. Динамика основных макроэкономических показателей.
- •52) Виды экономических циклов.
- •53) Антициклическая политика.
- •54) Сущность и причины возникновения инфляции.
- •55) Виды инфляции и ее социально-экономические последствия.
- •56) Антиинфляционная политика
- •57) Экономическая природа безработицы: сущность и причины возникновения.
- •58) Виды безработицы.
- •59) Социально-экономические последствия безработицы.
- •60) Связь инфляции и безработицы. Кривая Филлипса.
- •61. Потребление и сбережение. Модели потребления и сбережения и их графики. Факторы, влияющие на потребление и сбережение.
- •62. Инвестиции. Модели инвестиций. Факторы, влияющие на инвестиции.
- •63. Понятие мультипликатора и механизм мультипликации.
- •64. Модель «Доходы - расходы» в закрытой и открытой экономике.
- •65. Сущность и функции налогов. Виды налогов.
- •67. Государственный бюджет и его структура.
- •68. Дефицит государственного бюджета.
- •69. Государственный долг: причины возникновения и последствия.
- •70. Спрос на деньги: сущность, виды, факторы.
- •71. Предложение денег. Структура денежной массы
- •72. Модель денежного рынка. Равновесие на денежном рынке и его изменение
- •73. Сущность экономического роста и показатели.
- •74. Типы и факторы экономического роста.
- •75. Модели экономического роста.
61. Потребление и сбережение. Модели потребления и сбережения и их графики. Факторы, влияющие на потребление и сбережение.
62. Инвестиции. Модели инвестиций. Факторы, влияющие на инвестиции.
63. Понятие мультипликатора и механизм мультипликации.
Теория мультипликатора Дж. Кейса. В кейнсеанской теории важную роль играет понятие мультипликатор. Это понятие было введено в 1931 г Каном. Он обратил внимание на то, что гос-е затраты на организацию общих работ, проводимые администрацией президента Рузвельта привели к мультипликационному эффекту занятости и повышению покупательской способности населения. Перевод означает «множитель». Мультипликатор умножает, усиливает потребление и спрос на товары в результате воздействия инвестиций на рост дохода. Мультипликатор – это коэффициент, выраж-й соотношение между приростом дохода и вызывающее этот прирост увеличение объема инвест-й. Он показыв зависим прироста нац дохода от прироста инвестиций M(мю)=Y/J; 1/MPS; 1/1-МРС.М-р ,если потребетели хотят использовать прирост их доходов на потребл-е и напротив уменьшать ,если увеличивается склонность потребления к сбережению. Наибольш м-ционный эффект вызывают инвестиции в прирост осн капитала. Для обеспечения стабильности эк-и желательно иметь оптимальный, т.е. не очень высокий уровень м-ра. Последовали Кейнса дополнили и конкретизир-ли его положения и рекомендации. Теория м-ра они дополнили теорией акселератора (в пер ускоритель). Акселератор показ зависим прироста инвестиций от прироста дохода. Каждый прирост дохода вызывает больший в % отношении прироста инвестиций. М-р и акселератор взаимосвязаны др с др. Исходя из этого взаимосвязи последователи Кейнса разработали схему непрерывного динамичного рота эк-и в разделенных условиях.
64. Модель «Доходы - расходы» в закрытой и открытой экономике.
65. Сущность и функции налогов. Виды налогов.
Налог- это обязательный платеж, поступающий в бюджетный фонд в определенных законом размерах и в установленные сроки. Совокупность разных видов налогов, в построении и методах исчисления которых реализуются определенные принципы, образуют налоговую систему страны.
Экономическая сущность налогов характеризуется денежными отношениями, складывающимися у государства с юридическими и физическими лицами. Эти денежные отношения объективно обусловлены и имеют специфическое общественное назначение - мобилизацию денежных средств в распоряжение государства. Поэтому налог может рассматриваться в качестве экономической категории с присущими ей функциями.
ФУНКЦИИ НАЛОГОВ.
- Фискальная - изъятие части доходов в бюджет для использования на определенные цели.
- Стимулирующая - при помощи налоговых льгот, санкций решаются вопросы технического прогресса, капитальных вложений, расширение производства первичных товаров и ограничение вторичных.
- Регулирующая - регулирование отношений между бюджетами и внутри бюджетной системой.
- Распределительная и перераспределительная - При помощи налога распределяет и перераспределяет национальный доход. Перераспределяет первичные доходы и формирует вторичные.
- Социальная функция - за счет налоговых льгот осуществляется поддержка объектов социальной инфраструктуры: освобождение от налогов отдельных физических и юридических лиц.
- Контрольная - при помощи налогов осуществляется контроль за деятельностью предприятия, формирование затрат и прибыли. Эффективность зависит от деятельности органов налоговых служб.
Регулирующую и стимулирующую функции называют экономической функцией. Такое разграничение функций налогов носит целевой характер, так как все функции переплетаются и осуществляются одновременно. Конкретными формами проявления категории налога являются виды налоговых платежей, устанавливаемыми законодательными органами власти.
Сегодня налоговая система призвана реально влиять на укрепление рыночных начал в хозяйстве, способствовать развитию предпринимательства и одновременно служить барьером на пути социального обнищания низкооплачиваемых слоев населения.
В Российской Федерации в соответствии со ст. 12 Налогового кодекса РФ взимаются следующие виды налогов и сборов:
— федеральные;
— региональные (налоги и сборы субъектов РФ);
— местные.
Федеральные налоги и сборы устанавливаются Налоговым кодексом РФ и действуют на всей территории Российской Федерации.
Региональные налоги и сборы устанавливаются в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводятся законами субъектов РФ на территории соответствующих субъектов РФ.
Местные налоги и сборы устанавливаются и вводятся в действие в соответствии с Налоговым кодексом РФ нормативными правовыми актами органов местного самоуправления на территории соответствующих муниципальных образований.
Подобная трехуровневая система налогов (федеральные, региональные, местные) свойственна практически всем государствам с федеративным устройством.
Совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов образует систему налогов Российской Федерации.
К федеральным налогам и сборам относятся следующие 16 видов налогов и сборов:
• налог на добавленную стоимость;
• акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минер-го сырья;
• налог на прибыль (доход) организаций;
• налог на доходы от капитала;
• подоходный налог с физических лиц;
• взносы в государственные социальные внебюджетные фонды;
• государственная пошлина;
• таможенная пошлина и таможенные сборы;
• налог на пользование недрами;
• налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы;
• налог на дополнительный доход от добычи углеводородов;
• сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами;
• лесной налог;
• водный налог;
• экологический налог;
• федеральные лицензионные сборы.
К региональным налогам и сборам относятся 7 видов региональных налогов и сборов:
• налог на имущество организаций;
• налог на недвижимость;
• дорожный налог;
• транспортный налог;
• налог с продаж;
• налог на игорный бизнес;
• региональные лицензионные сборы.
В соответствии со ст. 14 (п.2) Налогового кодекса РФ при введении в действие налога на недвижимость на территории соответствующего субъекта РФ прекращается действие налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц и земельного налога.
В соответствии со ст. 15 Налогового кодекса РФ к местным налогам и сборам относятся 5 видов налогов и сборов:
• земельный налог;
• налог на имущество физических лиц;
• налог на рекламу;
• налог на наследование или дарение;
• местные лицензионные сборы.
Особое значение имеет порядок отражения налогов в бухгалтерском учете — в составе издержек производства за счет финансовых результатов или налогооблагаемой прибыли. Правильность расчетов налога на прибыль требует знания состава затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость, и порядка формирования финансовых результатов (прибыли или убытка).
Классификация налогов по объектам налогообложения образует пять групп: налоги на имущество, ресурсные налоги (включая земельный налог), налоги на доход или прибыль, налоги на действия (хозяйственные акты, финансовые операции, обороты по реализации) и прочие, охватывающие некоторые налоги и разовые сборы.
Кроме того, налоги делятся на различные виды в зависимости от признака их классификации.
В первую очередь налоги делятся на прямые (подоходно-поимущественные) и косвенные (налоги на потребление). Прямые налоги взимаются в процессе приобретения и накопления материальных благ (подоходный налог, налог на имущество), косвенные — в результате их расходования (акцизы, налог на добавленную стоимость и т.д.).
Прямые налоги подразделяются в свою очередь на:
• реальные — взимаемые с действительно полученной налогоплательщиком прибыли, или дохода (налог на прибыль предприятий);
• вмененные — взимается не с действительного, а с предполагаемого среднего дохода, получаемого в определенных экономических условиях от того или иного предмета налогообложения; такими налогами прежде всего облагается имущество.
Помимо этого, налоги делятся на:
— раскладочные (сейчас используются в основном в местном налогообложении, например, на нужды образования, на благоустройство территории и т.д.);
— количественные (долевые, квотативные), которые взимаются исходя из возможности налогоплательщика заплатить налог (при этом косвенно учитывается имущественное положение налогоплательщика).
Налоги также делятся на:
— закрепленные — полностью или в частях закрепленные в качестве источника конкретного бюджета (в частности, таможенные пошлины);
— регулирующие — перераспределяемые ежегодно между бюджетами различных уровней при утверждении федерального бюджета для покрытия дефицита (например, акцизы, НДС, налог на прибыль предприятий и т.д.).
Большую роль играют так называемые целевые налоги, в отличие от общих, т. е. налоги, взимаемые конкретно и целенаправленно для решения какой-либо определенной задачи. Так, в 1994 г. в Москве с владельцев автотранспортных средств взимался налог, который непосредственно шел на реконструкцию кольцевой автодороги.
Налоги в соответствии с периодичностью их взимания можно также подразделить на:
— регулярные (систематические, текущие) — взимаются с определенной периодичностью в течение всего времени пользования плательщиками имуществом либо занятия каким-либо видом деятельности, приносящей прибыль (например, земельный налог, подоходный налог с физических лиц и т.д.) и
— разовые — взимаются в связи с какими-либо несистемными событиями (в частности, налог с имущества, который переходит к другому лицу в порядке наследования, дарения и т.д.).
66. Налоговая система и ее эффективность.
Налог – это принудительно изымаемые государством или местными властями средства с физических и юридических лиц, необходимые для осуществления государством своих функций. Эти сборы производятся на основе государственного законодательства.
В современных условиях налоги выполняют две основные функции: фискальную и экономическую.
Фискальная функция является основной. Используя ее, государство формирует денежные фонды.
Экономическая функция предполагает использование налогов в качестве инструмента перераспределения национального дохода, заинтересованности производителей и предпринимателей в развитии разнообразных видов деятельности по производству товаров и услуг. Использую эту функцию налогов, государство оказывает влияние на реальный процесс производства и инвестирования капитальных вложений.
Взимание налогов основывается на использовании различных ставок налогов.
Различают следующие виды ставок:
– твердые ставки устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размера дохода;
– пропорциональные ставки действуют в одинаковом процентном соотношении к объекту налога без учета дифференциации его величины;
– прогрессивные ставки предполагают прогрессивное повышение ставки налога по мере возрастания дохода. Этот вид ставок служит инструментом изъятия средств у лиц, получающих большие доходы;
– регрессивные ставки предполагают снижение налога по мере роста дохода. Эти ставки наиболее выгодны лицам, обладающим большими доходами, и наиболее обременительны для физических и юридических лиц, обладающих незначительными доходами.
Прямые налоги непосредственно уплачиваются конкретным плательщиком. Как правило, они прямо пропорциональны платежеспособности.
Косвенные налоги – это обязательные платежи, включенные в цену товара или услуги. Значительную часть их образуют акцизы.
Совокупность взимаемых в государстве налогов, сборов, пошлин и других платежей, а также и методов их построения образует налоговую систему. В ней устанавливаются конкретные методы построения и взимания налогов. Принципы налоговой системы Нейтральность налоговой системы заключается в обеспечении равных налоговых стандартов для равных налоговых плательщиков.
Принцип справедливости обеспечивает возможность равноценного изъятия налоговых средств у различных категорий физических и юридических лиц, не ущемляющего интересов каждого плательщика и в то же время обеспечивающего достаточными средствами бюджетную систему.
Принцип простоты предполагает построение налоговой системы с учетом потребностей общества, возможностей государства и имеющейся базы налогообложения. При этом следует учитывать внутренние и внешние интересы государства, интересы предприятий, отраслей, регионов, граждан.
В странах с федеральным устройством при проектировании налоговой системы широко используется принцип равномерного распределения налогового бремени по отдельным регионам и субъектам Федерации.
Налоговые системы развитых стран, построенные с учетом рассматриваемых принципов, предполагают широкое применение стимулирующих льгот.