1. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ДЕНЕГ. Сущность денег проявляется в их функциях проявляется в их функциях:Мера стоимости; Средства обращения; Средства платежа; Средства накопления; Мировые деньги. В наст.врявл. также распространёнными след. характеристики сущности денег:1. Деньги – истор-ая категория товарного производства в кот.проявляются экономические отношения между людьми. 2 Деньги явл. всеобщим эквивалентом товара способным непосредственно обмениваться на любой другой товар или услугу.Различают след виды денег:-Товарные деньги- они были полноценными та как имели внутреннюю стоимость.-Металлические деньги. В начале были в виде мотыг, топоров, лопат и т. д. Первые метал. Деньги в виде монет относят к 7 веку до н.э. изготавливались из меди, бронзы, серебро, золото. Главное свойство денег из золота в том что они обладают собственной стоимостью и не подвержены обесцениванию. Золотые деньги были воплощены вплоть до первой мировой войны (1914)-Бумажные деньги. Возникли в конце 18 века в России и представляют собой знаки стоимости замещающие в обращении полноценные деньги. Они наделены принудительным курсом, неразменностью на золото и выпускаются государством для покрытия своих расходов. На первых парах ходили как бумажные так и золотые, причем бумажные можно было обменять на золотые и наоборот. Исчезло золото из обихода в качестве денег 20-ых гг прошлого века и демонетизация золота была юридически завершена в 1976-78 гг, что закреплено Ямайской валютной реформой и уставом Международного валютного фонда.-Кредитные деньги – вид денег порождённых разными кредитными отношениями, основа современного платежно-расчетного механизма. Основные виды кредитных денег: банкнота, вексель, чек, кредитная карточка. Выпускаются кредитные деньги коммерческими банками в результате кредитных операций, а также ЦБ при кредитовании коммерческих банков.-В зависимости от форм существования: - наличные; - безналичные. Электронные деньги появились в результате развития компьютерных технологий и передовых коммуникационных технологий. Представляют собой систему расчетов с помощью электронных сигналов.-Счетные деньги. Они не совершают оборота но используются при проведении взаимных расчетов( клиринг, бартер). -Мировые деньги.(СДР) специальные права заимствования применяются для расчетов между странами для сравнения платежного баланса различных стран.В зависимости от сферы, территории обращения различают: - национальные, - коллективные, - групповые(евро), международные(СДР); По купюрности:- мелкие, - крупные.

2. ФУНКЦИИ ДЕНЕГ. Функции представляют собой конкретную специфическую сущность эконом.категории.

Функции:

1. Деньги как мера стоимости- эту функцию деньги выполняют как мысленно представляемые идеальные деньги. Стоимость товара выраженная в деньгах и есть цена товара. Стоимость денег не может быть выражена в них самих поэтому деньги цены не имеют вместо цены деньги обладают покупательной способностью выраженной в абсолютном количестве товаров и услуг кот.можно на них купить.

2. Деньги как средство обращения. С появлением денег процесс товарного обмена разделился на 2 процесса: - Т-Д( ТОВАР-ДЕНЬГИ);-Д-Т; - Т-Д-Т; где деньги выполняют посредничеств при купле-продаже товаров. Для выполнения этой функции обязательным условием явл. одновременное и в одном пространстве движение денег и товаров.

3. Деньги как средство платежа. Для выполнения этой функции должно быть не совпадение во времени и пространстве движение денег и товаров(авансовые платежи, предоплата)

4. Деньги как средство накопления. Движение денег в этой функции связано с тем что деньги не могут приостанавливать процесс своего движения и покидать сферу обращения. Деньги в этой функции использ. Для сохранения покупательной способности и переноса ее в будущее

5. Мировые деньги. Золото явл. идеальными мировыми деньгами для того чтобы деньги выступали в качестве мировых должны обладать 3 свойствами:

• Служить всеобщим покупательным средством;

• Служит всеобщим средством платежа;

• Выступать всеобщим общественного богатства.

Кроме СДР в качестве мировых денег выступает англ. Фунт стерлинг, доллар, евро.

3. РОЛЬ ДЕНЕГ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ. Роль денег проявляется в способности обеспечивать сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке; устойчивость расчетно-платежной системы; отлаженность хозяйственного оборота; оказывать влияние на рост цен и инфляцию; повышают личную заинтересованность в результатах общественного труда; способствуют развитию внешнеэкономических связей, мирового экономического оборота; являются измерителем экономических процессов.

4. ПОНЯТИЕ ЭМИССИИ И ВЫПУСКА ДЕНЕГ В ОБРАЩЕНИЕ. ДЕНЕЖНАЯ МАССА И ДЕНЕЖНАЯ БАЗА. Эмиссия денег- доп. выпуск денег и оборот, кот. приводит к общему увелич. денеж. массы, нах-ся в обороте. Гл. цель эмиссии-удовлетв-е доп. потр-ти эк-ки в ден. ср-вах для расшир. пр-ва и увелич. оборотного капитала. Следует различать эмиссию и выпуск денег в хоз. оборот. Выпуск денег в оборот и их изъятие происх. ежедневно: предостав. и возвр-ся кредиты, выдаются из касс банков нал.деньги, за счет икассирования нал. деньги опять поступ. в кассы банка. Выпуск ден. приведет к эмиссии если он превысит их возврат. Виды эмиссии: нал., безнал., бюджетная, кредитная. Бюджетная - связ. с выпуском в обращ. казначейством казнач. билетов и гос. бумаг для финанс-я дефицита гос. бюджета (приводит к обесцен. ден. массы). Кредитная-осущ. банками, связ. с поступл. в оборот кред. денег на основе кред. операций. Цель: обеспеч. нужд ден. оборота необход-ым кол-вом платеж.ср-в в виде остатков на счетах в банках. Ден. масса- сов-тьден. ср-в, нах-ся в обращении в нал. и безнал. формах.Факторывлияющ. на объем ден. массы:Vввп, темпы эк. роста, степень разв. кред. и банк.с-мы, стр-раден оборота, фин. политика гос-ва, состояние платеж. баланса страны. Для контроля за ден. массой испол-сяден. агрегаты- показатели V и стр-рыден массы, опр-щиеколич. оценку величины ден. массы и ее качеств. хар-ку.Принцип расчета ден. агрегатов: 1)кажд. последующий ден. агрегат вкл. предыдущий; 2)кажд. посл-щийден агрегат вкл. менее ликвидные фин. активы. Ден. агр. позвол. опр-тькоэф. монетизации эк-ки (отнош. ден. массы к ВВП). Различ. номин. (опр-ся исходя из сложившегося уровня цен) и реал.ден. массу (при опр-и номин-нуюкоррект-ют с уч. темпа инфляции). Ден. база- сов-ть нал. денег в обращ. и общегоV резервов коммерч. банков, нах. на счетах в ЦБ. Банк.резервы дел. на обяз-ые и избыточные. Обязат. размещаются в ЦБ по его треб-ию, согласно устан. норм как страх.резерв, обеспеч. гарантию вкладчикам. Избыт.рез. хранятся в ЦБ добровольно. Если увеличден масса, то и увеличден. база.

5. ЭМИССИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ И БАНКОВСКИЙ МУЛЬТИПЛИКАТОР. Безнал. ден эмиссия –увелич. объема ср-в на банк. счетах в пр-се проведения банками активных операций. Эмиссию безнал. денег м.осущ-ть как центральные, так и комер-ие банки. Эмиссию налич.-только центр.банк. Первичной явл. эмиссия безнал.денег. ЦБ осущ-т безнал.эмиссию с целью регулир-я ликвидности банк. с-мы, упр-е гос. долгом для кредитования коммерч. банков, покупки ценных бумаг, иностр. валюты. Механизм безнал.эмиссии действует на основе банк. мультипликатора (кред., депозитн.). Банковский мульти-ор – пр-с увелич. денег на депозитных счетах коммерч. банков в период их движения от одного к др. Каждый банк м.выдать кредит не больше суммы своих избыт. резервов. Эта сумма попадает в пр-с кред-ия в рез-те платежей кредитополучателя, попадая на счета в др. банке, уменьшая избыт. рез. дан. банка и увеличивая объем депозитов, т.е. избыт. рез. др. банка.Пр-с увелич. общей суммы депозитов в банк. с-ме будет продолж-ся до тех пор, пока все избыт. рез. не будут перечислены в фонд обязат. резервов.Однократноеувелич. избыт. рез. на 100млн. в пр-се мульти-ции привело к совокупн. приросту депозитов банк. с-мы на 1млрд.руб. Банк. мульти-ор хар-сякоэф. банк. мульти-ции, кот. показ. во сколько раз возрастает общий объем депозитов в банк. с-ме при увелич. избыт. рез.Эмиссия нал. денег предст. с. их выпуск в обращение, при кот. увелич. масса нал. денег.Источники поступления нал. ден. в эк-ку: 1) кредитование центр. банком коммерч-их. 2) покупка центр.банком гос. ценных бумаг. 3) покупка золота и иностр. валюты. Выпускаемые в оборот ден. знаки обеспеч-ют активами ЦБ.

6. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНАЯ ЭМИССИЯ. Эмиссия нал. денег предст. с. их выпуск в обращение, при кот. увелич. масса нал. денег.Источники поступления нал. ден. в эк-ку: 1) кредитование центр. банком коммерч-их. 2) покупка центр. банком гос. ценных бумаг. 3) покупка золота и иностр. валюты. Выпускаемые в оборот ден. знаки обеспеч-ют активами ЦБ.

7. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА. Ден.оборот – это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналич. формах, за опред. период времени.Основойден.оборотаявл. товарно-ден. отношения.Ден.оборот – это сов-ть всех каналов движения денег.Основные каналы действуют между банками и предпр-ми, орг-ми,междубанками,междупредпр-ми и орг-ми,междупредпр. и населением,между населением и гос-вом,междунебанк.кредито-фин. орг-ми и банками, между небанк. кредит.—фин. орг-ми и населением. Ден.оборот вкл. налич. и безналич. ден.обороты.Ден.оборот может обслуж. рынок средств пр-ва,рынок предметов потреб-ия и услуг,рынок раб. силы, а также специфич.ден.оборот,кот.обслуж. рынок кредитных рес-в,рынокцен.бумаг, валютный рынок.В системе ден.оборота население занимает особое место(т.к. имеет соц.напрвленность). ЦБ регулирует ден.оборот и все его элементы(объем налич. и безнал.оборота,системурасчетов,платежей,опред.нормыобяз. резервов,правилапредостав.кредитов). Различают также платежный оборот-это процесс непрерыв.движ.средствплатежа,он вкл. в себя ден.оборот и движ.др.средств платежа: чеков, векселей, депозит. сертификатов. В завис-ти от особенностей платежа различают товарный и нетоварный оборот: Товарный связан с процессами пр-ва и реализ.продукции,анетоварный с выполнением фин.обязательств и др.платежейнетовар.хар-ра: - ден.расч.оборот (расчеты по товар.операциям и по отдел.нетовар.обяз-вам). -ден.-кредит.оборот(все формы кредита). - ден.-фин.оборот(все финанас.обязательства). В завис-ти от субъекта между кот-ми возникает канал движения денег ден.оборотм.б.: -межбанковским(между банками). – банковским (между банком и клиентом ( физ.лицом,юр.лицом,орг.)). - межхозяйственным (между юрид.лицами). -оборот дом.хозяйства (между физ.лицами)

8. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА. Ден.оборот основывается на следующих основных принципах:

1.Предприятия,предприниматели,физ.лица самостоятельно выбирают для расчетно-кассового обслуживания.

2.Все предприятия,орг-ции,предпр-ли обязаны хранить ден.средства на счетах банка.

3. Порядок осуществления расчетов и платежей регулируется НБРБ.

4.Во внебанковском обороте обращаются общегос-ные денежные знаки.

5.Формируется объективно-необходимое кол-во ден.средств по сферам,звеньям и в целом по всему народному хозяйству.

9. ПОНЯТИЕ, ЭЛЕМЕНТЫ И ВИДЫ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ. Платежная система – это сов-ть законодательно регулируемых элементов,прменяемых для перевода денег,совершения расчетов и платежей в процессе выполнения экон-ми агентами долговых и др.обязательств.Платежные системы должны обеспечивать: -надежность и стабильность расчета. -высокую скорость проведения платежей. -рентабельность расчетных операций. -равные условия для всех участников. -возможность ком.банкомэфф-но управлять своей ликвидностью. -обеспечивать условия ЦБ. - регулировать ликвидность ком.банков. -проведение международных расчетов.Основными элементами являются: 1.Институты,осуществляющие переводы денег и расчетные операции. 2.Законодательная база и контрактные соглашения между участниками системы, определяющие их права и обязанности. 3.Коммуникациооные системы перводаден.средств и платежных сообщений.4.Инструменты платежей(нач.деньги,расчетные док-ты, аккредетивы,векселя, чеки, пласт.карточки). Основными участниками платежной системы являются:-ЦБ. -Коммерч.банки. -Небанковские кредитно-финансовые институты. -Клиенты банка - пользователи системы.Различают следующие виды платежных систем:1.По организации взаимодействия участников: 1.децентрализованная(взаимод.участников банков основывается на открытии прямых корресп.счетов друг у друга) и 2.централизованная(наличие института,оказ.посреднич.услуги банкам по проведению расчетов друг с другом,в такой системе каждому банка необходимо иметь для осущ.платежей только 1 корресп.счет у расчетного агента.). Централиз.плат.система бывает двухуровневой(наличие прямых асоциированныхуч-ков.прямые уч-ки(клиринговые палаты ,клиринг.банки)образуют первый уровень и имеют корресп.счета в расчетно-операт.системе .Обслуж.ониасоциир.уч-ков,кот.образуют второй уровень.Одноуровневаяплат.системахар-ся высшей степенью централизации и в ней все уч-киявл.прямыми,а функции расчетного агента выполняет ЦБ.2.По способу расчетов:1.система валовых расчетов(это плат.система,вкот.переводыден.средств между ее уч-ми соверш.в полной сумме по каждому платежу) и 2.система клиринговых расчетов (в такой системе каждый отдельный платеж по счёту не проводится,а в течение встречных требований и обяз-в,после чего проводится их взаимный зачет(выводится сальдо)).3.По сфере действий: 1.локальная, 2.национальная,3.международная.

10. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО СТРУКТУРА И ЗНАЧЕНИЕ. Безналичный денежный оборот (БДО) – представляет собой непрерывное движение денег в безналичной форме, осуществляемое путем списывания средств с одного счета клиента и зачисления на другой счет клиента. Для осуществления БДО каждый коммерческий банк должен открыть корреспондентский счет в НБ РБ. Различают след.виды БДО: 1. По связи с производством ВВП: товарный и нетоварный; 2. По способу организации: централизованный – осуществляемый через корреспондентские счета коммерческим банком в ЦБ и децентрализованный – совершаемый через прямые корреспондентские счета; 3. По контрагентам: межхозяйственный, межбанковский, банковский, розничный; 4. По сфере функционирования: внутренний, международный. БДО составляет около 90% денежного оборота. Безналичный расчет (БР) представляет собой расчеты между юрид. и физ. лицами, индивидуальными предпринимателями путем зачисления средств на счет клиента и списанием средств с другого счета клиента. БР основан на след.принципах: 1. Правовая регламентация расчетов, т. е. единая законодательная база 2. Согласие плательщика на платеж 3. Наличие денег на счете 4. Свобода выбора форм БР. При недостатке ден-х ср-в на текущем счете плательщика законодательством установлена след.очередность платежей: 1. Вне очереди – платить в счет неотложных нужд в размере до 20% средств, поступивших на р/с за предыдущий месяц: + погашение задолженности по выплате з/п в пределах 1,5 бюджета прожиточного минимума для одного работающего; + погашение задолженности по банковским кредитам, выданным на выплату з/п в пределах 1,5 бюджета прожит-го минимума на одного работающего. 2. В 1-ю очередь: + платежи в бюджет, в гос-е целевые бюджеты и внебюджетные фонды, по исполнительным документам Судов о взыскании алиментов, пособий, з/п; + платежи за реализованные МЦ гос-х резервов, за полученный газ, электричество, тепловую энергию; + банковские кредиты на МЦ и % по ним; + по взысканию пени за не выполненные в срок обязательства по оплате юрид. лицами газа, тепловой и электрич-й энергии, за продовольственные подакцизные товары (алкоголь); 3. Во 2-ю очередь + все иные платежи.

11. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ИХ ХАРАКТЕРИСТИКА. Обязательными условиями проведения безналичных расчетов (БР) явл-ся: 1. Наличие текущего р/с клиента в банке 2. Наличие денег на счете 3. Наличие договора на расчетно-кассовое обслуживание между клиентом и банком. Проводятся БР с помощью платежных инструкций клиентов. Платежные инструкции определяют форму БР. В соответствии с банковским кодексом РБ формы БР классиф-ся по след.принципам: 1. Расчеты по исполнению банковского перевода 2. Аккредитивы 3. Расчеты чеками 4. Расчеты пластиковыми карточками. Банковский перевод может быть кредитовым и дебетовым. Инициатором кредитового банковского перевода является плательщик. Инструкция при этом в виде платежного поручения. Бенефициар (Взыскатель средств) -1- плательщик -2- банк-отправитель -3- 4-5-банк-получатель -6- бенефициар. 1. отгрузка товаров, оказание услуг 2. Предоставление плательщиком платежного поручения в банк 3. Принятие банком-отправителем платежного поручения к исполнению 4. Перевод платежа в банк-получатель 5. Принятие к исполнению платежного поручения банком-получателем 6. Извещение бенефициара об оплате, выдача копий платежного поручения. Дебетовый перевод. Механизм функционирования расчетов платежным требованием следующий: 1. Отгрузка товара 2. Передача в банк- отправитель заявления на предварительный акцепт 3. Представление бенефициаром платежного требования в банк 4. Принятие платежного требования банком- получателем к исполнению (инкассо) 5. Передача платежного требования (п/т) банку- отправителю 6. Принятие к исполнению банком-отправителем п/т 7. Перевод платежа банком-отправителем банку-получателю 8. Принятие к исполнению п/т банком-получателем 9. Извещение бенефициара об оплате, выдача копии п/т. Инициатором платежа при дебетовом переводе является бенефициар. Дебетовый банковский перевод осущ-ся с помощью п/т и особенностью этого платежа явл-ся проведение операций по инкассо – операций с документами, осуществляемых банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа. В практике использ-ся акцептная и безакцептная форма инкассо, т. е. платежи проводятся с согласия плательщика. Акцепт – согласие на оплату. Акцепт бывает предварительным и последующим. Предварительный – акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения платежного требования от банка бенефициара.

(ПРОДОЛЖЕНИЕ 11)Последующий акцепт – получение акцепта от плательщика в течение 10 дней после поступления платежного требования вбанк-отправитель от банка бенефициара. Документальные аккредитивы – самая гарантийная форма безналичных расчетов. Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием должен произвести платеж на условиях, указанных в аккредитивном заявлении при представлении соответствующих документов. В расчетах по аккредитиву участвуют: 1. плательщик, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива. 2. Банк-эмитент, открывающий аккредитив 3. Бенефициар (получатель средств) 4. Исполняющий (обязующий) банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару. Покрытый аккредитив – предполагает, что вся сумма поставки сразу зачисляется на аккредитивный счет. При непокрытом аккредитиве сумма аккредитива списывается в течении всего срока действия контракта. Безотзывной аккредитив – это обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать аккредитив без согласия заинтересованных сторон. Отзывной аккредитив – включат возможность банка-эмитента изменять или отменять аккредитив без предварительного уведомления сторон. Чеки. Различают расчеты чеками из чековой книжки и расчетными чеками. Чековая книжка открывается по заявлению клиента банка, срок действия 1 год, содержит 50 чеков. Для открытия чековой книжки клиент переводит со своего расчетного счета необходимую ему сумму на специальный чековый счет. Расчетные чеки использ-ся для физических лиц и сроки их действия 30 дней. Банковские пластиковые карточки – это платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведению безналичного расчета за товары, работы, услуги. Виды: *дебетовые – позволяет проводить операции в пределах остатка средств на карт-счете , а так же если это предусмотрено договором в пределах овердрафта (дебетовое сальдо по счету) ;* кредитные – дает возможность проводить операции в пределах остатка суммы кредита, установленные договором карт-счета; * личные (карточки физических лиц); * корпоративная – предназначена для операций по карт-счету юридического лица.

12. ОСОБЕННОСТИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НАСЕЛЕНИЯ. В соот-вии с инструкцией о банковском переводе различают след.особенности безнал-х расч. населения: 1. При наличии между клиентом и банком договора, регулирующего вопросы зачислений выплаты банком денежных средств в пользу нескольких физических лиц можно оформить платежное поручение и к нему приложить список физических лиц. Каждый из списка нумеруется, в нем указ-ся ФИО, сумма, номер счета физ-го лица или адрес, заверяется подписями руководителя и синей печатью. Сверху списка пишется «приложение к платежному поручению № и дата»; 2. Переводы по поручению физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, производится на основании платежного поручения, на котором делается запись – перевод не связан с предпринимательской деятельностью; 3.Переводы физических лиц могут осущ-ся, как со счетов, открытых в банке, так и бех открытия счетов. Расчеты с физ-ми лицами могут так же производиться чеками из чековой книжки, расчетными чеками и пластиковыми карточками.

13. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ, ИХ ФОРМЫ. Международные расчеты(МР) – система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающая между государствами, а также между юридическими и физическими лицами, резидентами разных стран. МР обладают следующими особенностями:

1. Порядок проведения МР должен соответствовать с одной стороны законодательству РБ, а с другой – унифицированным международным правилам.

2. В МР используется, как правило, свободно конвертируемая валюта наиболее развитых стран.

3. МР проводятся в основном через прямые корреспондентские счета в банке

4. МР носят, как правило, документальный характер, т.е. осуществляется по предъявлениям документов, удостоверяющих факт перевозки товаров и страховку.

5. Валюта цены может не совпадать с валютой платежа.

В международных стандартах особую роль играют валютные условия, в которые включают:

1. Валюту цены

2. Выплата платежа

3. Курс пересчета

4. Оговорки, защищающие стороны от валютных рисков.

К оговоркам относятся те условия, которые предусматривают корректировку цены контракта в случае неблагоприятного изменения валютного курса. В МР используются 2 основных способа платежа:

1. Наличные платежи и расчеты в кредитовании. Наличные платежи – расчеты в любой форме, в том числе в безналичной, когда товары оплачиваются в полной сумме, либо при получении документов, подтверждающих их отгрузку.

2. Расчеты в кредит – платежи, при которых участие внешнеторгового контракта представляет кредит своему контрагенту в форме авансовых платежей или коммерческого кредита.

Формой МР является банковский перевод, аккредитивы, инкассовая форма расчета, расчеты по открытому счету.

14. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА. Наличный денежный оборот – процесс непрерывного движения наличных денег по величине, это совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Монопольное право в РБ на эмиссию наличных денег в виде банкнот имеет Национальный банк РБ. Движение наличных денег:

Хранилище Нац. банка - оборотная касса Нац. банка – кассы коммерческих банков – кассы партий, организаций – физические лица – кассы торговых предприятий – инкассация – кассы банков – зачисление на текущий расчетный счет капитала.

В результате эмиссии наличных денег Национальный банк получает доход в виде сеньоража – это разница между номиналом купюры и издержками на ее изготовление.

В процессе организации денежного наличного оборота решаются следующие задачи:

1. Определение общего объема наличного денежного оборота

2. Размещение денежной массы по территории страны

3. Установление уровня инкассации выручки

4. Расчет – сеньораж

Для решения этих задач Национальный банк РБ планирует и прогнозирует наличный денежный оборот на каждый год с учетом темпов развития экономики страны. Наличный денежный оборот основывается на следующих принципах:

1. Индивидуальные предприятия обязаны хранить наличные деньги и обязаны получать в кассах банка за исключением лимита кассы.

2. Банки устанавливают субъектам хозяйствования хозяйственным кассам

3. Наличные денежные обращения являются объектам прогнозного планирования

Регулирование наличного денежного оборота осуществляется централизованно Нац. банком РБ.

15. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ.. Кассовые операции – оприходование кассналичных денег, соблюдение лимита остатка кассы, порядка и срока сдачи наличных денег, прием и выдача наличных денег из касс предприятия, правильное оформление кассовых документов, порядок использования выручки и наличных денег, полученных из касс предприятия.Касса – структурное подразделение предприятия, выполняющее основные кассовые операции. Лимит остатка кассы – максимально допустимая сумма наличных денег, которые могут находится в кассе предприятия наконец рабочего дня. Лимит остатка кассы устанавливается на 1 год и рпи необходимости может быть пересмотрен.Выдача наличных денег из касс предприятия происходит по расчетным орденам, заявляющих на выдачу денег. Ежедневно кассиром предприятия ведется регистр бухгалтерского учета, финансирующего расход и приход наличных денежных средств с выведением остатка на конец рабочего дня.Кассовая дисциплина – соблюдение предприятиями правил ведения кассовых операций. Соблюдение кассовой дисциплины оформляется актом проверки, в котором отражаются обязательные следующие вопросы: полнота оприходования наличных денег, порядок сдачи наличных денег в кассу банка, целевое использование наличных сумм полученных из банка, правильность расходования наличных денег поступления в кассу предприятия, расчеты наличными деньгами между субъектами хозяйствования(разрешены расчеты в сумме 300 базовых величин в день).За несоблюдением кассовых дисциплин предприятия уплачивает штрафные санкции. Разрешается хранить деньги в кассе предприятия сверх лимита остатка кассы только на оплату труда, пенсии, стипендии, пособия на срок не свыше 3-х дней, а в сельской местности, где отсутствуют банки – на срок не свыше 5-ти рабочих дней.

16. Денежная система, ее элементы и типы.

Денежная система - форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Различают денежную систему металлического обращения и денежная система обращения кредитных и бумажных денег. Для металлического обращения характерны 2 типа денежной системы: биметаллизм и монометаллизм (XVI-XVIII вв.) Биметаллизм– денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента законодательно закреплена за двумя благородными металлами (золотом и серебром), а монеты из этих металлов свободно чеканятся и обращаются на равных условиях. Существует три разновидности биметаллизма:система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке в соответствии с рыночной ценой металла; система двойной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось государством в зависимости от различных факторов (спрос на металлы, экономическая и политическая ситуация в стране и т.д.);система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты служили законными платежными средствами, но не на равных условиях, так как чеканка монет из серебра производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. Монометаллизм– денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения, а функционирующие монеты и другие знаки стоимости, размены на золото или серебро. В зависимости от характера обращения и обмена денежных знаков на золото различают три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый и золотодевизный стандарты.Для золотомонетного характерны обращение как золотых монет, так и знаков золота; выполнение золотом функций денег; свободная чеканка золотых монет для частных лиц с фиксированным содержанием золота; свободный вывоз и ввоз золота и функционирование свободных рынков золота. Золотые деньги в виде монет используются вплоть до первой мировой войны 1914 г. После нее в странах был введен золотослитковый стандарт: банкноты обменивались на слитки золота, только при определенной сумме, установленной законом. При золотодевизном стандарте: отсутствуют свободное обращение золотых монет и их свободная чеканка; обмен неполноценных денег на золото производиться с помощью обмена по варианту стран с золотослитковым стандартом; связь денежных единиц стран с золотодевизным стандартом с золотом носит косвенный характер. Ссередины 30-х гг. в мире начинают функционировать денежные системы, основанные на обороте неразменных кредитных денежных знаков, кот.действуют и сейчас. Осн.элементамиден.с-мы явл. наименование ден.ед-ц и ее частей; виды ден.знаков; эмиссионный механизм; структура ден.оборота; порядок установления валютного курса; гос.орган, осущ. регулирование денежного оборота.

17. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, ЕЕ РАЗВИТИЕ. Национальная денежная система включает ряд элементов, основными из которых являются:

• наименование денежной единицы и ее частей;

• виды денег, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством;

• порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение;

• методы регулирования денежного обращения.

Становление денежной системы Республики Беларусь проходило эволюционно. В советский период в стране обращались денежные знаки Госбанка СССР, а затем – Центрального банка России (рубль). После распада Советского Союза каждая республика в целях защиты внутреннего потребительского рынка от проникновения платежных средств из других республик, создавала свои инструменты защиты.

В 1992 году Национальный банк РБ выпустил расчетные билеты в дополнение к основной денежной единице - российскому рублю, на которые можно было приобрести ряд товаров. Решение Центрального банка России об изъятии из обращения денежных знаков образца 1961, 1991-1992 гг. и замена их денежными знаками образца 1993 г. оказало влияние на структуру денежных знаков, обращающихся в Республике Беларусь. В 1994 г. НБ РБ установил, что единственным платежным средством в стране становится белорусский рубль и это решение было утверждено постановлением Верховного Совета РБ в октябре 1994 года. В последующие годы из обращения был изъят расчетный билет. Для совершенствования учета и упорядочения денежного обращения в Республике Беларусь были проведены две деноминации. В результате первой деноминации белорусского рубля, проведенной в 1994 г. все активы и пассивы юридических лиц, наличность и цены уменьшились в 10 раз; вторая деноминация, начавшаяся с 1-го января 2000 г. , повлекла перерасчеты в соотношении 1000 рубль в деньгах старого образца на 1 рубль нового образца. В настоящее время денежная система Республики Беларусь продолжает совершенствоваться. Национальный банк РБ выполняет все запланированные показатели денежно – кредитной политики, достигнута основная цель - белорусский рубль стал устойчивым.

18. ПОНЯТИЕ УСТОЙЧИВОСТИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА, НЕОБХОДИМОСТЬ ЕГО РЕГУЛИРОВАНИЯ. Под устойчивостью ден. оборота понимается относительная стабильность покупательной способности денег. Покупательная способность денег формируется в процессе обмена товаров и услуг на деньги и определяется уровнем цен. При росте цен в обращении появляется избыточная ден. масса, что ведет к инфляции. Инфляция – это процесс обесценения денег, снижение их покупательной способности. Различают след.виды и формы проявленияинфляции: 1.по степени проявления: - ползучая ( умеренная)– инфляция, выражающаяся в постепенном длительном росте цен, когда среднегодовой темп прироста цен составляет 5-10%; -галопирующая инфляция– инфляция в виде скачкообразного роста цен, когда среднегодовой темп прироста цен составляет от 10 до 40%; -гиперинфляция– инфляция с очень высоким темпом роста цен, когда рост цен превышает 40% в год; 2.по способам возникновения: -инфляция издержек– инфляция, проявляющаяся в росте цен на факторы производства (ресурсы), вследствие чего растут издержки производства и обращения, а сними и цены на изготавливаемую продукцию; - инфляция спроса – инфляция, проявляющаяся в превышении спроса над предложением, что ведет к росту цен; - инфляция предложения– инфляция, проявляющаяся в росте цен, обусловленном увеличением издержек производства в условиях недоиспользования производственных ресурсов; 3.по формам проявления инфляция бывает: - открытой , т.е. инфляция за счет свободного (открытого) роста цен потребительских товаров и производственных ресурсов; - скрытой(подавленной)-когда инфляция возникает вследствие товарного дефицита, сопровождающееся стремлением государства удержать цены на прежнем уровне. Причины инфляции делятся на две группы:денежные и неденежные.Ден.факторы: чрезмерная эмиссия денег; увеличение объемов кредитования со стороны банков и кредитно-финансовых организаций; дефицит гос. бюджета при его покрытии за счет доп. эмиссии денег; увеличение скорости оборота денег, позволяющей одной ден. единице участвовать в большем количестве расчетных операций за один и тот же промежуток времени; чрезмерные инвестиции, несоответствующие реальным потребностям экономики; нестабильность обменного курса национальной ден. единицы. Неден. факторы: непропорциональное развитие общественного воспроизводства; монополизация и милитаризация экономики; рост издержек произ-ва; мировые кризисы, стихийные бедствия ; инфляционные ожидания и т.п. Последствия инфляции: ухудшает управляемость экономики, субъектов хозяйствования; приводит к разорению мелкие и средние фирмы; нарушает сбалансированность экономики; стимулирует перелив капитала из сферы производства в денежно-кредитную сферу; уменьшается реальная величина доходов населения, гос. бюджета вследствие обесценения налогов и других поступлений; снижается валютный курс; возникают тяжелые социальные последствия в стране.

19. МЕТОДЫ И ИНСТРУМЕНТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА. В зависимости от учёта экономической интерпретации субъектов ДО выделяют административные(прямые) и экономические(косвенные)методы. К прямым относятся:1.методы и инструменты ДКП 2. Бюджетно-налоговое регулирование 3.валютная политика. К косвенным относятся: 1.политика в сфере ценообразования 2.политика доходов , контроль за ростом ЗП 3.структурная и инвестиционная политика государства 4.конкурентное стимулирование производства 5.гос. регулирование рынка ценных бумаг. Существуют методы компенсационного характера:1. Индексация доходов населения 2. Денежные реформы; Д.О. могут осуществлять след. Методами:1.нулификация-замена старых обесцен.ден.знаков, но в ограниченном кол-ве. 2. Револьвация-повышение стоимости нац.ден.ед.по отношению к иностранной валюте3.девольвация-сниж.нац.ден.ед. по отношению к иностранной валюте.4.деноминация-зачёркивание нулей.

20. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА, ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ. ВИДЫ ВАЛЮТНЫХ СИСТЕМ. Валютная система - это правовая форма организации валютных отношений, которая исторически сложилась на основе интернационализации хозяйственных связей. Различают национальную, региональную и мировую валютные системы. Национальная валютная система – форма организации валютных отношений страны с другими странами, регулируемая национальным валютным законодательством с учетом норм международного права. Национальную валютную систему характеризуют следующие элементы:

• наименование национальной валюты;

• условия конвертируемости национальной валюты;

• порядок установления валютного курса национальной валюты;

• состав и система управления золотовалютными резервами страны;

• система национального валютного рынка и рынка золота;

Мировая валютная система – форма организации международных валютных отношений, сложившаяся на основе развития мирового рынка и закрепленная межгосударственными соглашениями. Мировая валютная система характеризуется следующими элементами:

• функциональными формами мировых денег;

• условиями конвертируемости валют;

• режимами валютных паритетов и валютных курсов;

Региональная валютная система представляет собой валютные отношения ряда государств, основанные на применении коллективной (региональной) валюты с целью повышения уровня развития экономики отдельных стран региона.

21. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА РБ, ЕЕ РАЗВИТИЕ. Валютная система Республики Беларусь как суверенного государства начала формироваться в 1991 году и в начальный период полностью зависела от монетарной политики России.

Июль 1992 г. стал месяцем фактического разделения денежных систем России и Беларуси. С марта 1993 года в Республике Беларусь в безналичном обороте была введена официальная денежная единица – безналичный белорусский рубль и к концу года в стране стал действовать единый официальный рыночный курс на основании спроса и предложения по каждому виду валют, который устанавливался путем проведения официальных торгов по покупке-продаже валюты на Межбанковской валютной бирже. Период с 1995 по 2000 год в валютной системе страны характеризуется нестабильностью в отношении валютного курса, превышением спроса на валюту над ее предложением, уменьшением валютных резервов страны, возвращение к функционированию множества курсов. С 1 января 2000 г. НБ РБ ежедневно устанавливается единый валютный курс. В РБ определены статус гос.органов, осуществляющих валютное регулирование – НБ, министерство финансов, министерство внутренних дел.

22. КОНВЕРТИРУЕМОСТЬ НАЦИОНАЛЬНЫХ ВАЛЮТ. Конвертируемость - это свободный обмен национальной валюты на иностранные валюты и обратно без прямого вмешательства государства. Различают внешне конвертируемую и внутренне конвертируемую валюты.При внешней конвертируемостиполная свобода обмена заработанных в данной стране денег для расчетов с заграницей предоставляется только иностранцам (нерезидентам), тогда как граждане и юридические лица этой страны подобной свободой не обладают. При режимевнутренней конвертируемостиправом свободного обмена национальных денежных единиц на иностранные валюты пользуются только резиденты данной страны, тогда как нерезиденты такого права не имеют. Валютные ограничения– это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций в стране с валютой и другими валютными ценностями как между резидентами, так и нерезидентами. Целивалютных ограничений:

• выравнивание платежного баланса страны;

• поддержание валютного курса, защита национальной валюты;

• концентрация валютных ценностей в руках государства.

Национальная валюта Республики Беларусь относится к ограниченно конвертируемым валютам.

23. ВАЛЮТНЫЙ КУРС, РЕЖИМ ВАЛЮТНОГО КУРСА.. ВАЛЮТНЫЙ КУРС –цена ден единицы данной страны выраженной в денединице др страны, соотношения между ден единицами разных стран определяется их покупательской спос-ью. ВК НЕОБХОДИМ ДЛЯ: 1.Взаимного обмена валютами при торговле товарами; 2.При движении капитала и кредитов; 3.Для сравнения цен мировых и национальных рынков периодической переоценки счетов в иностранной валюте. НА ВК ВЛИЯЮТ СЛЕД ФАКТОРЫ: 1. Состояние эк-ки; 2.Покупательскаяспос-ть денег; 3. Темп инфляции; 4. Уровень процентных ставок в разных странах; 5.Состояние платежного баланса; 6.Деят-ть валютных рынков; 7.Гос-ое регулирование валютного курса; 8.Степень доверия к валюте на нац-ом и мировом рынках. РАЗЛИЧАЮТ КАТЕРОВКУ: 1) Прямую; 2) Косвенную. Наиболее распростр. прямая, при которой курс единицы иностранной валюты выравнивается в национальной валюте. РАЗЛИЧАЮТ ВАЛЮТНЫЙ КУРС: 1.фиксированный ; 2. Плавающий -свободно колеблющиеся, изменяющиеся в зависимости от спроса и предложения на рынке; - неколеблющиеся, изменяющийся в зависимости от спроса и предложения на рынке, но корректируемый центр. банком. ВАЛЮТНЫЙ КУРС МОЖЕТ УСТАНАВЛИВАТЬСЯ СЛЕДУЮЩИМИ СПОСОБАМИ: 1.На основе монетного паритета (весовым содержанием золота в двух сравниваемых валютах); 2.На базе валютной корзины(доллар, рубль ,евро); 3.На основе относительного паритета покупательской способности валют; 4.На основе кросс - курсов. КРОС-КУРС - соотношение между двумя валютами, которые рассчитаны на основе курса этих валют по отношению к какой либо третьей валюте.

24. ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС , ЕГО ОСНОВНЫЕ СТАТЬИ. Платежный баланс– это балансовый счет международных операций страны в форме соотношения валютных поступлений из-за границы и платежей, произведенных данной страной другим странам в течение года. Включает в себя пять разделов:

• 1 раздел – счет текущих операций (текущий счет) , основу которого составляет баланс торговых текущих операций, услуг; доходы и расходы по заграничным инвестициям; текущие трансферты;

• 2 раздел – капитальный и финансовый счета. Капитальный счет отражает капитальные трансферты, предполагающие переход права собственности на основной капитал и покупку-продажу непроизведенных нефинансовых активов (патентов, договоров об аренде и т.д.). Финансовый счет отражает объем прямых, портфельных и других инвестиций;

• 3 раздел – статистические расхождения по статьям текущего, капитального и финансового счетов (вследствие неучтенных объемов челночного экспорта и т.п.);

• 4 раздел – общий баланс. Может быть активным (если поступления из-за границы превышают платежи) либо пассивным, если платежи превышают поступления;

• 5 раздел – финансирование. Балансирующий раздел, который показывает методы и источники погашения дефицита платежного баланса. Это м.б. движение валютных резервов, иностранная помощь, внешние гос. займы, кредиты международных финансовых организаций и др. источники.

Платежный баланс страны отражает всю информацию об экономическом состоянии страны, ее платежеспособности, внешнеэкономических связях с другими странами, основных макроэкономических показателях страны.

25. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ, ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ В РБ. Под валютным регулированием понимают юридическое определение со стороны органов валютного регулирования порядка обращения валютных ценностей. Валютная политикапредставляет собой комплекс мероприятий в сфере международных валютных отношений, оформленных юридически в соответствии с валютным законодательством и валютными соглашениями между государствами. Валютную политику внутри страны осуществляют Национальный банк РБ, Министерство финансов, Совет Министров, другие государственные органы. К формам государственной валютной политики относятся валютные интервенции; дисконтная политика; валютные ограничения; девизная политика; девальвация; ревальвация. Валютная интервенция представляет собой прямое вмешательство центрального банка в деятельность валютного рынка с целью корректировки курса национальной валюты путем купли – продажи иностранной валюты. Дисконтная политика– изменение центральным банком учетной ставки, влияющей на стоимость кредита на внутреннем рынке и тем самым на международное движение капитала. Девальвация – снижение курса нац. валюты по отношению к иностранной. Ревальвация – повышение курса нац. валюты по отношению к иностранной.