Утверждаю

№ п\п

Вопросы

Варианты ответов

1

Что перераспределяют налоги

1. валовый национальный продукт;

 2. заработную плату;

 3. национальный доход;

 4. прибыль;

 5. стоимость основного капитала

2

Налоговый период - это

1. Время, в течение которого можно уплатить налог;

2. календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам;

3. любой период времени применительно к отдельным налогам;

4. период времени, в течение которого налог действует в государстве;

5. календарный год, квартал или месяц

3

В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующую совокупность функцию:

1. фискальную и сдерживающую;

2. стимулирующую и сдерживающую;

3. контрольную, фискальную и  стимулирующую;

4. фискальную, регулирующую и контрольную;

5. стимулирующую и контрольную

4

Укажите доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению:

1. полученные дивиденды по акциям;

2. суммы удержанных алиментов;

3. доходы от продажи акций , превышаю 125 тыс. руб.;

4. суммы процентов по государственным ценным бумагам;

5. алименты, получаемые налогоплательщиками.

5

Для налогов характерны следующие признаки :

1.добровольность;

2. безвозмездность;

3. обязательность;

4. дифференцированность;

5. справедливость.

6

Под налогами понимается:

1. обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства;

2. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в  целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований;

 3. плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий;

 4. обязательный взнос, взимаемыйс организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами юридически значимых действий;

 5. ни один из вариантов не является верным

7

Что из перечисленного не является основной стадией бюджетного процесса?

1.Составление проектов бюджетов.

2. Рассмотрение и утверждение бюджетов.

3. Исполнение бюджетов.

4. Разработка методических рекомендации.

5.Подготовка, рассмотрение отчета и утверждение отчета об исполнении бюджетов.

8

Какие из перечисленных налогов полностью поступают в федеральный бюджет?

1. акцизы;

2. таможенные пошлины;

3. налог на прибыль организаций;

4. налог на имущество организаций;

5. НДС.

9

Одной из существенных условий налогообложения являются:

1.действие наряду с законами и подзаконных актов;

 2.обьективность прав и обязанностей граждан в финансовой сфере;

 3. реализация прав граждан производится по принципу «максимум доверия»;

 4.отсутсвие ответственности государства перед личностью;

 5. ни один из вариантов не является верным

10

Основоположником классической теории налогообложения считается:

1.  Ад. Вагнер;

2. У. Петти;

3. А. Смит;

4. Ж. Сэй;

5. Ф. Тейлор.

11

К закрепленным налогам относится:

1. налог на добавленную стоимость;

2. налог на прибыль;

3. акциз;

4. национальный доход;

5. все ответы верны.

12

Какие налоги относятся к региональным

1. транспортный налог;

2. налог на добавленную стоимость;

3. земельный налог;

4. налог на игорный бизнес;

 5. налог на имущество организаций

13

Кто в конечном итоге несет экономическое бремя налогообложения

1. налогоплательщик;

2. носитель налога;

3. налоговый агент;

4. сборщик налога;

5. сборщик налога и налоговый агент

14

По способу взимания налоги подразделяются на:

1. прямые и косвенные;

2. общеобязательные и факультативные;

3.абстрактные и целевые;

4. закрепленные и регулирующие;

5. вертикальные и горизонтальные

15

Какие налоги относятся к местным

1.лесной налог;

 2. земельный налог;

 3.водный налог;

 4.акциз;

 5.транспортный налог.

16

Что может являться объектом налогообложения

1. объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу налогоплательщика, за исключением имущественных прав;

2. объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога;

3. объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, за исключением имущественных прав;

4. объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

5. Всё вышеперечисленное.

17

Налог на прибыль предприятий – это налог

1.прямой, закрепленный;

2. косвенный, регулирующий;

3. прямой, регулирующий;

4. косвенный закрепленный;

5. ни одно из вышеперечисленных

18

Теория сочетания прогрессивного и пропорционального налогообложения относиться к:

1. общей теории налогообложения;

2. частной теории налогообложения;

3. комплексной теории налогообложения;

4. классической теории налогообложения;

5. социальной теории налогообложения.

19

Какие налоги относятся к федеральным:

1. транспортный налог;

2. налог на добавленную стоимость;

3. земельный налог;

4. водный налог;

5. налог на имущество организаций

20

К какой группе налогов принадлежит налог на добавленную стоимость:

1.прямые;

 2.прямые реальный;

 3.прямые точные;

 4.косвенные;

 5. таможенные.

21

НДС уплачивается:

1. ежемесячно;

2. еженедельно;

3. ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы выручки;

4. ежегодно;

5. раз в полугодие.

22

Источником таможенной пошлины является

1.выручка;

 2. чистая прибыль;

 3.балансовая прибыль;

 4. себестоимость;

 5. ни один из вариантов не является верным

23

Какова ставка НДФЛ налогоплательщика - российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия:

1. 6%

 2. 9%

 3. 30%

 4. 15%

 5. 20%

24

При реализации каких из перечисленных товаров применяется нулевая налоговая ставка

1. товары для детей

2. лекарственные средства

3. изделия медицинского назначения

4. товары, реализуемые на экспорт

5. товары, ввозимые на таможенную территорию РФ

25

Носителями  налога на добавленную стоимость являются:

1.производители продукции;

 2. производители продукции и торговые организации;

 3.торговые организации и потребители продукции;

 4.торговые организации;

 5. потребители продукции.

26

В какой бюджет поступает НДС

1.в федеральный и региональный

2.в федеральный

3.в региональный

4.в региональный и местный

5. в местный

27

Ставки транспортного налога установлены в расчете

1.на единицу мощности двигателя;

 2.на единицу транспортного средства;

 3.на единицу стоимости транспортного средства;

 4.на единицу имущества;

 5.иное.

28

Какой срок предусмотрен для уплаты НДС:

1.5 дней после окончания налогового периода

2.10 дней после окончания налогового периода

3.20 дней после окончания налогового периода

4.15 дней окончания налогового периода

5. в течение календарного месяца следующего за прошедшим налоговым периодом

29

Ставка единого налога на вмененный доход устанавливается в размере

1. 6% от налоговой базы;

 2. 10% от налоговой базы

 3. 13% от налоговой базы;

 4. 15% от величины вмененного дохода.

 5. 9% от величины вмененного дохода

30

В какой форме может устанавливаться ставка акцизов?

1. Адвалорной

2. Специфической

3. Адвалорной и специфической

4. Все ответы верны

5. Все ответы не верны

31

Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением:

1. уклонение от постановки на учет в налоговом органе;

 2. непредставление налоговой декларации;

 3.отказ налоговому органу в выемке документов без участия представителя налогоплательщика;

 4. неуплата сумм налога;

 5.усплата меньшей суммы

32

Какие налоги называют прямыми?

1. налоги, взимаемые при совершении определенных действий ;

2. налоги на потребление;

3. налоги на отдельные товары и услуги;

4. налоги на доходы и имущество;

5. налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

33

К субъектам налоговой  ответственности относятся:

1. юридические и физические лица;

 2.налоговые администрации;

 3. налоговые агенты;

 4. граждане-предприниматели, выступающие как сборщики налогов ;

 5. все ответы верны.

34

Какие из перечисленных видов дохода не подлежат налогообложению НДФЛ:

1.материальная выгода по процентам по заемным средствам

2.пособия по безработице

3.премия по итогам деятельности

4.доплата за ученую степень

5.дополнительные выплаты за работу в ночное время

35

Налоговое право – это составная часть:

1. гражданского права;

 2. трудового права;

 3.социального права;

 4. уголовного права;

 5.финансового права.

36

Налоговые агенты могут:

1. удерживать налоги с заработной платы налогоплательщика;

2. исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в соответствующий бюджет;

3. перечислять налоги в соответствующий бюджет;

4. делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов;

5. ни один из вариантов не является верным

37

Метод налогового права характеризуется как:

1.временный;

2.хронологический;

3.причинно-следственный;

4.властно-имущественный;

5. причинно-имущественный.

38

Субъекты налоговых правоотношений

1. налоговые органы и налогоплательщики;

2. налоговые агенты и налогоплательщики;

3. налоговые органы, налоговые агенты и налогоплательщики;

4. налоговые органы и налоговые агенты;

5. налоговые агенты.

39

Принципы правового регулирования налоговых отношений могут быть как общими для всех отраслей права, так и специфическими для целей налогообложения. Общие принципы

1. принцип законности;

2. принцип резидентства;

3. принцип льготности налогообложения;

4. принцип однократности налогообложения;

5. принцип установления налогов законами

40

Как устанавливается налоговая база по подакцизным товарам при ввозе их на таможенную территорию РФ в отношении товаров, к которым применяется адвалорная ставка:

1.по таможенной стоимости

2.по рыночной цене

3.по таможенной стоимости, увеличенной на сумму НДС

4.по таможенной стоимости, увеличенной на сумму таможенной пошлины

5.по таможенной стоимости, увеличенной на сумму НДС и таможенной пошлины

41

Налог на имущество организаций устанавливается

 1. налоговым Кодексом РФ

2. бюджетным кодексом РФ

3. законами субъектов федерации

4. налоговым Кодексом РФ и законами субъектом федерации

5. ни один из вариантов не является верным

42

Счет-фактура является:

1.регистром бухгалтерского учета;

2. документом, служащим основанием для принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению;

3. документом, служащим основанием для отгрузки товара;

4. регистром налогового учета;

5. регистром управленческого учёта.

43

Каков порядок установления земельного налога:

1. устанавливается НК РФ

2. устанавливается Законами субъектов федерации и НК РФ

3.устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований и НК РФ

4.устанавливается бюджетным Кодексом

5. устанавливается Законами субъектов федерации и нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления

44

Налогоплательщик обязан обеспечить сохранность данных бухучета и других финансовых документов в течение

1. 3 лет;

2. 2 лет;

3. 4 лет;

4. 5 лет;

5. 7 лет

45

Счет-фактура подписывается

1. руководителем или главным бухгалтером предприятия;

2. руководителем и главным бухгалтером предприятия;

3. руководителем, главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом по организации или доверенностью от имени организации;

4. руководителем или иными уполномоченными лицами организации;

5. Всё вышеперечисленное.

46

С какого момента начинают свое действие акты законодательства, устанавливающие новые налоги и сборы

1. с момента опубликования в соответствующих средствах массовой информации;

2. с 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;

3. не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;

4. с 1 числа следующего налогового периода, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

5. не ранее полугода со дня их официального опубликования;

5. всего времени работы организации, индивидуального предпринимателя.

47

Какой документ устанавливает регламент специальных налоговых режимов:

1.бюджетный Кодекс РФ;

 2. конституция РФ;

 3. постановление Правительства РФ;

 4. налоговый Кодекс РФ;

 5. все ответы верны.

48

Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

1. c пятнадцатилетнего возраста;

2. c шестнадцатилетнего возраста 

3. c четырнадцатилетнего возраста

4. c момента поступления на работу

5. c восемнадцатилетнего возраста

49

Выездная налоговая проверка осуществляется: 

1.один раз в год;

 2. не чаще одного раза в год;

 3. не чаще одного раза в 2 года;

 4. не чаще одного раза в 3 года;

 5. не чаще одного раза в 5 лет.

50

В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является:

1. Арест налогоплательщика

2. Штраф

3. Арест имущества.

4. Пеня

5. Всё вышеперечисленное