9, Вексель та вексельний обіг.

Введення. Незважаючи на всі проблеми і перешкоди, Росія і Киргизстан поступово вступають на шлях цивілізованих ринкових відносин, що тягне за собою необхідність застосування інструментів, що полегшують здійснення господарських операцій суб'єктами економіки. Одним з таких інструментів є вексель. За часів царської Росії вексель мав досить широке поширення, однак у Радянському Союзі він втратив своє значення і зовсім перестав функціонувати у зв'язку з тим, що всі господарюючі суб'єкти були предметом державної власності, і, отже, отримували кошти «з однієї кишені». З вступом на шлях ринкових відносин після розвалу Радянського Союзу Росія і, слідом за нею, Киргизстан знову прийшли до необхідності введення векселя, який став використовуватися в Росії як засіб залучення вільних ресурсів. У Киргизстані ж вексель і до цього дня не отримав належного поширення, хоча це питання зараз вирішується НБКР. Використання векселя як інструмент комерційного кредиту відкрило б широкі можливості перед підприємцями, спростивши ведення розрахунків. У даній роботі розглядається схема функціонування векселя, місце векселя в сучасних Росії та Киргизстані, а також проблеми розвитку вексельного обігу в наших державах. I. Сутність векселя. Вексель як цінний папір. Векселем визнається цінний папір, що засвідчує нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (простий вексель) або вказаного у векселі платника (переказний вексель) виплатити з настанням передбаченого векселем строку певну суму власнику векселя (векселедержателю). Таким чином, вексель є безумовне, абстрактне, строго формальне зобов'язання або наказ сплатити певну грошову суму. Основними учасниками вексельних правовідносин є векселедавець, векселедержатель та платник. Залежно від того, хто виступає в якості платника за векселем - векселедавець або третя особа - розрізняють два різновиди векселів: простий і переказний. Переказний вексель інакше називається траттою. Учасники вексельного правовідносини в цьому випадку мають інші назви: векселедавець - трасант, перший набувач векселя (векселедержатель) - ремітент, платник - трасат. Вексельний зобов'язання створюється одностороннім волевиявленням з боку векселедавця. Особливість векселя як цінного папера полягає в наступному: вексель є формальним документом. З одного боку, стосовно векселя діє правило: чого немає у векселі, того не існує (quod non est in cambio, non est in mundo). З іншого боку, дефект форми векселя спричиняє його недійсність без попереднього визнання з боку суду. Остання особливість векселя отримала назву «вексельна суворість». Слід відразу зазначити, що недійсність векселя є лише відносною: недоліки форми векселя забирають від нього тільки "вексельну силу», але не можуть перешкоджати розгляду його в якості боргового документа іншої правової природи (наприклад, позикової розписки). Вексельна сила включає в себе два основних елементи: процесуального та матеріально-правовий. Процесуальна сторона вексельної сили виявляється в існуванні низки спеціальних процесуальних норм, що застосовуються під час розгляду спорів, що випливають тільки з вексельних зобов'язань. Зокрема, це вимога про здійснення протесту векселя у встановлені терміни до заяви відповідного списку в арбітражному суді. Позапроцесуального або матеріально-правова сторона вексельної сили виявляється в існуванні низки спеціальних норм матеріального права, не застосовуються для регулювання інших правовідносин. Наведемо перелік. 1. Боржник за векселем повинен в зазначений у ньому термін здійснити платіж незалежно від того, чи отримав він що-небудь у свій час від кредитора. Внаслідок цього вексельний кредитор потрапляє в особливе сприятливе положення: він звільняється від тягаря доведення своїх прав. 2. Боржник за векселем має право захищатися проти вимог кредитора лише за допомогою тих заперечень, які безпосередньо випливають з вексельного законодавства. Вони можуть стосуватися, головним чином, дефектів форми векселя. За загальним правилом, боржник не має права будувати свої заперечення, виходячи з підстави видачі векселя. 3. Кожен набувач векселя може передати його за індосаментом іншій особі. У порівнянні з загальногромадянської поступкою права вимоги індосамент має ряд істотних особливостей. При цьому індосант залишається відповідальним перед усіма подальшими набувачами, якщо не включив у текст індосаменту відповідне застереження. 4. Вексельний законодавство містить особливі норми, що регулюють вексельне поручительство (аваль). 5. Вексельна строгість змушує і кредитора суворо дотримуватися всіх формальностей і терміни, встановлені вексельним законодавством. Упущення за векселем не прощаються навіть тоді, коли вони були допущені під впливом непереборних обставин. Складання векселя. Вексель повинен містити ряд обов'язкових відомостей (реквізитів): 1. Найменування «вексель», включене в текст документа на тій мові, якою цей документ складений. Найменування документа векселем проводиться два рази: в тексті векселя і над текстом. 2. Просте і нічим не обумовлений наказ або обіцянка сплатити певну суму. Вексель являє собою абстрактну угоду, тобто угоду, не залежну від свого заснування (купівлі-продажу або передачі речі). Предметом вексельного зобов'язання можуть бути тільки гроші. Вексельна сума повинна бути позначена досить виразно прописом та цифрами. Її визначення не повинно вимагати додаткових підрахунків. Ніяких виправлень вексельної суми не допускається. 3. Найменування платника вказується тільки в переказному векселі. У простому векселі цей реквізит відсутній. Вексель може бути виданий і на самого векселедавця, тобто векселедавець може призначити платником за переказним векселем самого себе. 4. Термін платежу повинен бути один для всієї вексельної суми (правило про єдність терміну). Можливі наступні варіанти позначення терміну за векселем: - Термін «на певний день»; - Термін «через такий-то час після складання векселя» - "a dato"; - Термін «по пред'явленні»; - Термін «через такий-то час після пред'явлення» - "a viso". Тривалість строків платежу не обмежена. У разі якщо строк не зазначено, вексель розглядається, як підлягає оплаті за пред'явленням. 5. Вказівка місця, де повинен бути здійснений платіж. При відсутності зазначення строку місцем платежу вважається місце, позначене поруч з найменуванням платника - у переказному векселі, місце складання векселя - в простому. 6. Найменування того, кому або за наказом кого має бути здійснений платіж, тобто першого векселедержателя. Вексель не може бути видано «на пред'явника», на відміну від англо-американського векселя. 7. Зазначення дати і місця складання векселя. Вексель, в якому не вказано місце складання визнається підписаним у місці, позначеному поруч з найменуванням векселедавця. 8. Підпис векселедавця. Акцепт векселя. Акцепт є письмовим зобов'язанням платника оплатити вексель його власникові у встановлений термін. Даючи пропозицію платнику здійснити платіж за векселем, векселедавець, по перше, переносить свій борг на іншу особу, якій робить пропозицію вступити до зобов'язання, по-друге, векселедавець сам вступає в зобов'язальні відносини з першим набувачем векселя. У разі відмови платника виконати пропозицію векселедавця про оплату векселя останній сам зобов'язаний здійснити платіж даної суми. До здійснення напису про акцепт платник не є особою, зобов'язаним за векселем. До нього направлено лише пропозиція векселедавця. Він стає зобов'язаним тільки з моменту здійснення акцепту, причому цей обов'язок є безвідкличної. Акцепт не підтверджує обов'язки платежу, а лише створює її. Пред'явлення векселя до акцепту - це право, а не обов'язок зацікавленої особи. Винятком є вексель із строком «за пред'явленням» і «в стільки-то часу від пред'явлення». Вексель може бути пред'явлений до акцепту будь-якою особою. За загальним правилом, акцепт може бути здійснений у будь-який час до настання терміну платежу. Акцепт оформляється в місці, спеціально відведеному для цього на лицьовому боці, і може бути виражений словами «акцептований», «прийнятий», «заплачу» з обов'язковим проставленням підпису платника. Платник може обмежити акцепт частиною суми. У решті суми вексель вважається неприйнятим. Неприйнятим вексель вважається також у випадках: - Якщо за вказаною адресою неможливо відшукати платника; - Платник помер (для фізичних осіб); - У разі неспроможності платника; - Якщо на векселі зазначено не «акцептований», «не прийнятий» і т. п.; - Якщо напис про акцепт закреслена. У разі неакцепту векселедержатель набуває право на здійснення протесту в неплатежі і на дострокове задоволення своєї вимоги. Індосамент. До безперечних переваг векселі можна віднести спрощений спосіб передачі прав по ньому за допомогою здійснення передавального напису на звороті векселя - індосаменту. Особа, яка поступається своїми правами, називається індосантом особа, яка купує права - індосат. Передача прав за векселем за допомогою індосаменту має відмінності від загальногромадянської уступки права вимоги (цесії): - Індосамент повинен бути здійснений тільки на самому векселі або на додатковому аркуші - алонжі; - Допускається вчинення бланкового індосаменту, що не містить імені нового набувача, у той час як цесія повинна бути тільки іменною; - Здійснюючи індосамент, індосант бере на себе абстрактне зобов'язання, внаслідок чого індосат отримує самостійне право вимоги, незалежне від прав його попередників; - Індосант приймає на себе абстрактну відповідальність перед всяким наступним векселедержателем; - Індосант відповідає не тільки за дійсність переданого вимоги, а й за його фактичну здійсненність (за платіж); - Індосамент передбачає повну і безумовну передачу прав за векселем. Звичайне місце індосаменту - зворотний бік векселя або Аллонж. Слід пам'ятати, що передача будь-яких прав за векселем допустима лише за допомогою індосаменту (за винятком випадків отримання векселя в спадщину і т. п.). Платіж за векселем. Платіж за векселем, вироблений головним боржником (векселедавцем в простому векселі, акцептантом - у переказному), припиняє вексельне зобов'язання і звільняє від відповідальності інших зобов'язаних за векселем осіб. Платіж за векселем повинен бути здійснений в строк. Векселі з певним терміном повинні бути представлені до платежу або в зазначений термін, або в один з наступних за ним робочих днів. Векселі строком за пред'явленням можуть бути подані протягом одного року з вексельної дати. Цей термін може бути збільшено або скорочено векселедавцем та індосантами. Перед платежем платник зобов'язаний провести лише формальну перевірку векселя. Ризик підробки підписів лежить на кредиторі. Достроковий платіж без згоди векселедержателя не допускається. Платіж повинен бути здійснений в повній сумі, однак власник векселя не може відмовитися від прийому часткового платежу. Протест векселя в неплатежі або неакцепті може бути проведений нотаріусом тільки після пред'явлення його платнику відповідно для платежу або акцепту. Отже, векселедержатель повинен пред'явити нотаріусу докази факту пред'явлення векселя платнику. Протест векселя і стягнення по ньому. Під вексельним протестом розуміється офіційне підтвердження факту відмови вексельного боржника від виконання своїх обов'язків, спеціально зазначених у законі. Існують такі види протесту: 1. Протест переказного векселя в неакцепті або недатірованіі акцепту. Мета протесту - створення умов для дострокового задоволення вимог кредитора. Протест у неакцепті повинен бути здійснений у строки, встановлені для пред'явлення до акцепту. 2. Протест у неплатежі за векселем. Юридична мета - збереження прав зворотних вимог до зобов'язаним за векселем особам. Протест векселя в неплатежі є посвідчення нотаріуса, що від головного боржника платіж вчасно не вступив. 3. Протест у невидачі примірника акцептованим переказного векселя особою, у якого він знаходиться. II. Вексель в сучасних Росії та Киргизстані. Місце векселя в сучасній ринковій економіці. У сучасних економіках Росії вексель було відроджено в 1991р. і став активно використовуватися комерційними банками Росії для залучення вільних грошових ресурсів клієнтів, хоча історично склалося, що вексель, перш за все, є засобом забезпечення та оформлення комерційного кредиту. Причина цього криється у властивості фінансової системи збільшувати обсяг грошової маси у відповідь на зростання цін і витрат економічної системи. Друга причина розвитку саме вексельного обігу - перехідний характер економіки обох держав. В даний час відбувається лише відновлення повноцінного фінансового ринку, і своєрідним сигналом процесу відновлення є комерційний кредит, оформлений векселем. Що стосується Киргизстану, то нормативні документи, що регламентують функціонує-вання векселя, розроблені лише в 1993 р., а широкого розповсюдження вексельне звернення так і не отримало. Єдина форма векселя, що одержала поширення в Киргизькій Республіці, це Державні Казначейські векселі (ГКВ), що є формою державної позики та інструментом грошово-кредитної політики. Як говорилося вище, для Росії і Киргизстану характерною особливістю є перехідний характер фінансової системи, обумовлений перехідним характером економіки в цілому. Гроші в такій системі пішли від «обслуговування» директивно-планової економіки. Певною мірою вони стали грати роль загального еквівалента, універсального та високоліквідного ресурсу, що належить їм по праву в нормальній економічній системі. Труднощів додає фактичну наявність двох незалежних економічних систем. Одну з них складають базові сектору сільського господарства, промисловість та підприємства ВПК, які в даний час не мають ресурсів для організації нормального виробничого процесу, і комерційні банки, пов'язані з обслуговуванням цього сектора економіки. Надмірні кошти мають підприємства, що зберегли рентабельність у нинішніх умовах, і нові комерційні структури, в тому числі і пов'язані з ними банки. Однак взаємообмін грошовими потоками між цими групами налагоджений погано. Частково ця проблема може вирішуватися цільовими кредитами Центральних банків, причому ризик їх неповернення цілком лежить на державі. Крім того, централізований взаємозалік не дає можливості оцінити якість боргових зобов'язань, що призводить в кінцевому підсумку до завищення цін. Ефективність такого заходу залишається низькою, тому що не усуває реальних причин неплатежів. Поведінка підприємств фактично не змінилося: погашення боргів постачальнику не ввійшло в правило. Схеми вимушеного кредитування підприємств постачальниками не зламані, а навіть провокуються неплатежами держави. В перехідній економіці утруднений також допуск підприємств до нового капіталу. Довгостроковими інвестиціями займаються лише деякі банки. У цих умовах вексель, як елемент фінансової системи, дозволяє в якійсь мірі вирішити викладені проблеми. Вексель, як фінансовий інструмент, грає подвійну роль. З одного боку, він сприяє розвитку старих і нових сфер грошового обігу, генерує нові форми трансакцій і трансфертів, вирішуючи, таким чином, проблеми дефіциту грошей при високій інфляції та неплатежів. З іншого боку, вексель, як і інші боргові зобов'язання - це «квазігроші», і вексельний обіг істотно підвищує зростання агрегату грошової маси М2 як за рахунок підвищення швидкості грошового обігу, так і за рахунок того, що багато векселі банків факт?? но є банківській «емісією» грошей. Емісія «квазігрошей», частина з яких оформляється векселем, відшкодовує брак готівкових коштів підприємств за рахунок малоліквідних і маломобільних засобів, до того ж з різко збільшеним мультиплікатором. На сьогоднішній день в силу вищевикладених причин, вексель залишається одним з найбільш важливих розрахункових інструментів на фінансових ринках Росії і Киргизстану. Застосування векселя і регулювання вексельного обігу. Основними джерелами залучених коштів нових комерційних банків Росії і Киргизстану стали гроші державних і кооперативних підприємств, а також відносно дешеві централізовані ресурси. Однак вихід на ці ресурси для невеликих банків завжди був складним, і тому диверсифікація пасивних коштів банку стала просто необхідною, а з загостренням конкуренції боротьба за клієнта стала основою виживання банку на ринку. Вексель через більшу в порівнянні з депозитними рахунками ліквідністю виявився досить потужним інструментом залучення коштів у банки. Найкраще це властивість векселя виявило себе на ринку «коротких грошей». Вексель, оголошуючи банк прямим боржником, встановлює відповідальність за оплату в строк і є цілком надійним інструментом залучення грошових коштів. Застосування векселів у якості термінового депозиту набуло широкого поширення і перетворило банківські векселя (перш за все валютні) у високоліквідні цінні папери, що зберегли також властивість платіжного засобу. Вексель у вигляді аналога депозитів носить лихварський, штучний характер, маючи під собою тільки фінансову основу, хоча перш за все він повинен бути інструментом комерційного кредиту і товарних угод. Застосування векселя як засіб оформлення комерційного кредиту досить зручно як для позичальника, так і для кредитора. Позичальник укладає з банком кредитний договір. На суму договору він отримує вексель або набір векселів, термін обігу яких обумовлені договором. Надалі позичальник оплачує товари або послуги, індоссіруя вексель своєму партнерові. Після закінчення терміну обігу векселя останній векселедержатель пред'являє його до оплати в банк. Позичальник закриває договір, повертаючи до банку суму кредиту і відсотків по ньому. Подібна форма кредиту вигідна і банку і клієнту. У силу того, що гроші залишаються у розпорядженні банку, відбувається зменшення процентних ставок по кредиту. Приблизно одночасно з виникненням практики вексельного кредитування вексель також активно став використовуватися банками як заставу. Вексель отримав широке застосування в рамках місцевих бюджетів. Розвиток місцевого фінансового обороту змушує муніципальна влада звертати увагу на застосування векселів. Крім укладання договорів про погашення боргів до місцевого бюджету векселями розробляються місцеві вексельні програми. Центральні банки випускають векселі з гарантією погашення урядом, що мають вільне ходіння в країні для обслуговування розрахунків. Однак розшивання неплатежів на регіональному рівні в Росії може призвести до заборгованості перед федеральним бюджетом. Мова фактично йде про своєрідну емісії місцевих грошей, що не може не викликати напружень у федеральному бюджеті. В силу, в тому числі, і цих причин розвиток вексельного обігу неможливе без участі в цьому процесі держави. Однією з форм внутрішньої позики держави є випуск казначейських векселів. У більшості країн рвзвітих уряду реалізують свої папери у відкритому продажі. Казначейські векселі, продані з дисконтом, фактично визначають ціну грошей для держави на даний період. Головним на сучасному етапі розвитку вексельного обігу залишається створення правового забезпечення, який, з одного боку, гарантувало б безумовність стягнення вексельного боргу, а з іншого - можливість більш широкого його застосування. У цьому випадку вексель займе у фінансовій системі відповідне йому місце. III. Функціонування векселя в сучасних ринкових умовах. В силу своєї абстрактності і безперечність (від платежу не можна ні вийти, ні навіть відстрочити) вексель, за умови, що його випустив або гарантувало надійне підприємство, може звертатися нарівні з грошима, тобто служити засобом обігу та платежу. Це його властивість забезпечується простим порядком передачі прав по ньому - проставленням на зворотному боці передавального напису (індосаменту) за підписом векселедержателя на іншу особу. Чим більше на векселі індосаментів, тим більше він надійний, тому що майже всі колишні векселедержателі несуть солідарну відповідальність за платіж по ньому перед його власником. Вексель є цінним папером за Цивільним кодексом, причому він може набути характеру на пред'явника (при бланковий індосамент). Вексель може бути простим і переказним. У першому випадку (соло-вексель) він являє собою просту боргову розписку, що підпадає за умови дотримання форми під дію вексельного закону. У цьому випадку боржник-векселедавець повинен сам розплатитися з векселедержателем. У випадку переказного векселя (який часто називають траттою) векселедавець (трасант) доручає заплатити (трасує) третій особі (трасату). Право одержання грошової суми у трасат, яку останній був повинен векселедавцю, переходить до векселедержателю (ремітенту) після акцепту переказного векселя трасатом. Класифікація векселів. Векселі за ознакою обслуговуються ними угод поділяються на фінансові і комерційні. Векселі, що виникають в результаті позики, носять назву фінансових, а в результаті реальної угоди (постачання продукції або послуг) - товарних або комерційних. На векселі не вказується, чи є він фінансовим або комерційним, ці визначення являють лише його економічну характеристику і не тягнуть за собою жодних наслідків з точки зору вексельного права. При належній постановці обліку та переобліку товарний вексель служить надійним показником потреби хозоборота в ліквідності (кредитної емісії). Коли говорять про банківський вексель, звичайно мають на увазі вексель, виданий банком (банк є векселедавцем). Банківський вексель може мати фінансову природу (якщо банк випустив його як депозитний інструмент з метою залучення грошових коштів) або товарну (у випадку векселедательского кредиту). Класичні операції з векселями. Вексель у господарському договорі, кредитна політика підприємства. Для правильного оподаткування та обліку вексельних операцій необхідно грунтуватися на договорі, що послужив підставою видачі або передачі векселя. Інша річ, що умови угоди не відображаються на обігу векселів і стягненні боргів за ними - саме в цьому причина і сенс абстрактності векселя. Договір же як і раніше залишається основним первинним документом. Отже, з 1991р. підприємствам, організаціям, установам та підприємцям знову дозволено здійснювати постачання продукції (виконувати роботи, надавати послуги) в кредит з справлянням у покупців (споживачів, замовників) відсотків, використовуючи для оформлення таких угод векселі, тобто надавати один одному комерційний кредит. < br /> Оформлення векселем операції з поставки товарів (виконання робіт, надання послуг) полягає в наступному. У форму договору на поставку продукції вводяться нові елементи, в тому числі в частині, що ставиться до розрахунків. Замість пункту, в якому покупець зобов'язується виплатити ту чи іншу суму, вказується, що покупець здійснює оплату шляхом видачі векселя на таку-то суму з певним терміном оплати. Число комбінацій з допустимих у векселі елементів настільки велике, що завжди можливо вибудувати таку комбінацію, яка б задовольняла потреби договірних сторін. З постійними партнерами, зрозуміло, немає необхідності кожного разу укладати договір, обговоривши заздалегідь порядок розрахунків векселями. При ухваленні рішення про продаж товарів під вексель доводиться виходити з власного фінансового становища, з одного боку, і відомостей про покупця - з іншого. Перший фактор, в основному, зводиться до повсякденного аналізу балансу ліквідності, звідси випливає можливість надання кредиту покупцям. Це виражається в розбивці сум за термінами. При цьому враховуються можливості та умови обліку отриманих векселів, їх продажу і використання в розрахунках і інші фактори. Щодо покупця слід керуватися загальними правилами, а саме оцінкою кредитоспроможності, що визначається за "принципом п'яти Сі": - Платоспроможність; - Характер позичальника; - Власний капітал; - Забезпечення кредиту; - Поточний стан справ позичальника. Звідси видно, що кредитні взаємовідносини мають виникати, як правило, між постійними партнерами, щоб не підвищувати ймовірність несплати. Крім використання векселя є інші форми комерційного кредиту. Основні з них такі: Відкритий рахунок. У цьому випадку між сторонами полягає довгостроковий договір, згідно з яким покупець у міру потреби у встановлених межах бере зі складу товари, оплачуючи їх в узгодженому порядку, без звернення щоразу з проханням про надання комерційного кредиту. Консигнація. У цьому випадку товар поставляється роздробі без встановлених термінів оплати, яка проводиться у міру реалізації. Зазвичай постачальник в будь-який момент може забрати товар назад. Сезонний кредит. Тут мова йде про товари, попит на які схильний до сезонних коливань. Вони поставляються роздробі заздалегідь, накопичуючись до піка попиту. Застосування будь-якої з форм надання комерційного кредиту визначається платоспроможністю сторін, їх взаємовідносинами, кон'юнктурою, кредитною політикою постачальника та ін Вексельний кредит. Комерційний кредит, оформлений векселем, може звернутися в банківський у вигляді так званого вексельного кредиту. У результаті відбувається зміна кредитора, причому новий зв'язок (банк стає боржником за векселем) проходить через векселедержателя, пред'являє вексель в банк для обліку. Вексельний кредит може бути представницькими і векселедательскім. Перша форма властива підприємствам, широко що надає комерційний кредит своїм покупцям і замовникам і, отже, мають солідний вексельний портфель, частина якого і пред'являється банку для продажу (обліку). Отже, ця форма кредиту використовується продавцями, у той час як векселедательскій кредит - покупцями. Підприємства, які не володіють значним портфелем, можуть користуватися вексельним кредитом у вигляді векселедательского, наприклад, виписуючи векселя своїм постачальникам, останні ж можуть продавати їх банку покупця. Підприємство може користуватися одночасно як представницькими, так і векселедательскім кредитом, якщо вони відповідають його кредитоспроможності. Для банку різниця між вексельним кредитом та укладенням кредитного договору полягає в тому, що вексельна форма кредиту більш гнучка і надійна. Залежно від фінансової ситуації отримані векселі можна переоформити або закласти в Центральний банк під невисокий відсоток. Вексель є свого роду гарантом обгрунтованості кредиту і, отже, його надійності. Нарешті, вексель - надійне забезпечення кредиту. Звичний ж усім кредитний договір природніше використовувати при довгостроковому кредитуванні підприємств з метою закупівлі обладнання, довгострокових розробок і т. п. Облік векселів (представницькою кредит). Облік векселів полягає в тому, що векселедержатель передає (продає) банку векселя за індосаментом до настання терміну платежу і отримує за це вексельну суму за мінусом певного відсотка від цієї суми за дострокове одержання. Цей відсоток називається обліковим відсотком або дисконтом. У цьому разі до банку переходить і можливий ризик неотримання платежу, але слід пам'ятати, що підприємство, яке передало банку вексель, несе перед банком солідарну відповідальність разом з іншими відповідальними за векселем особами. Однак банки, як правило приймають до обліку тільки надійно забезпечені векселя. Це означає, що у векселі мають бути присутні особи з надійною з точки зору банку платоспроможністю. При обліку векселів банк вимагає від клієнта: - Анкету про господарський стан; - Останній баланс і річний звіт; - Виробничо-господарські плани; - Зобов'язання про розміщення в подальшому на розрахунковому рахунку вільних коштів; - Страхові поліси застрахованих підприємств; - Статут та деякі інші документи. Перевіривши кредитоспроможність клієнта, банк визначає розмір облікового кредиту - суму, в межах якої клієнт може враховувати векселі. Своєрідною формою представницькою кредиту складається у вигляді відкриття спеціального позичкового рахунку, званого онкольні (від англ. On call). Відмінність цієї форми кредиту від обліку векселів полягає в наступному. Облік векселів відбувається у формі передачі векселів банку за індосаментом, тобто банк стає векселедержателем. У разі онкольні рахунку векселі передаються банку як заставу, що означає втрату їх клієнтом тільки в разі неможливості погасити заборгованість перед банком. Векселедательскій кредит. Підприємство, що потребує в оборотних коштах, укладає з банком договір, за яким отримує в своє розпорядження прості векселі, виписані банком. За кредитною угодою векселедержатель зобов'язаний до певних термінів надати банку покриття, що відповідає загальній сумі отриманих векселів і сплатити комісію банку. Класична форма векселедательского кредиту - акцептний кредит. У цьому випадку векселедавець виставляє на відомий своєю надійністю банк переказний вексель, що банк заздалегідь акцептує. Потім векселедавець розплачується таким векселем за поставлені йому товари або послуги. Банк оплачує цей вексель або з відповідного покриття, яке векселедавець має в банку, або з відкритого векселедательского кредиту. Інкасування векселів. Банки часто виконують доручення клієнтів з отримання платежів за векселями в строк. Якщо платіж надійде, вексель повернеться боржнику. При ненадходження платежу вексель повертається кредитору, але з протестом в неплатежі. У той час як при обліку векселів банк несе ризик, видаючи клієнту суму, зазначену у векселі за винятком обумовленого відсотка, при інкасуванні він приймає лише доручення отримати по настанні терміну належний за векселем платіж і передати отриману суму клієнтові, зрозуміло, теж за певну комісію. Доміціляція векселів. Банк за дорученням векселедавців виробляє платежі в зазначений термін. На противагу інкасування векселів при доміциляції є не одержувачем платежу, а платником. Виступаючи в ролі доміцілянта, банк не несе ніякого ризику, тому що він оплачує вексель лише в тому випадку, якщо платник вніс йому раніше вексельну суму або якщо клієнт має на своєму розрахунковому рахунку достатню суму і уповноважує банк списати з його рахунку суму, необхідну для оплати векселя. Організація роботи з векселями. Здійснення вексельного кредиту і пов'язаних з цим вексельних операцій, які належать до найбільш важким банківських операцій, перебуває у віданні вексельного відділу. Фахівці по роботі з векселями повинні володіти навичками оцінки кредитоспроможності підприємств, технікою обліку та переобліку, знаннями в області вексельного права, фінансово-господарського аналізу і т. д. У випадку, коли вексель виступає як об'єкт активних операцій, вексельний відділ повинен бути структурним підрозділом кредитного управління. Якщо ж вексель використовується як інструмент пасивних або об'єкт фондових операцій, в гру вступає відділ цінних паперів. Як сказано вище, діловодство за видачу вексельних кредитів і прийому векселів до обліку перебуває у віданні вексельного, куди подаються заяви клієнтів на відкриття вексельного кредиту і реєстри з векселями за відкритими кредитами. Спочатку векселя піддаються формальної перевірки на відповідність встановленій формі. Потім наводяться довідки про кредитоспроможності та заборгованості пред'явників, векселедавців та інших зобов'язаних за векселем осіб. Відповідно до встановленого порядку одні?? Ексел приймаються або віддаються клієнтові відразу, інші, разом з реєстрами та довідками, направляються до обліково-позичковий комітет або на правління. Звідти разом з експертними оцінками векселі направляються у відділ, де приймається остаточне рішення. Прийняті для обліку векселі направляються в обліковий сектор, де, виходячи з позначок на реєстрах, проводяться розрахунки дисконтів і складаються розрахункові листки для клієнтів. Тут же ведуться особові рахунки кредиту по пред'явітельству і векселедательству. Далі в відділ, ведучий рахунку, прямують дані для зарахування грошей на розрахунковий рахунок клієнта. Інкасованих і що надійшли в рахунок забезпечення онкольні рахунку векселями займається інкасових сектор. Тут визначається розмір кредиту, відкритого клієнту за спеціальним позичковим рахунком під забезпечення векселів, після чого дані для проведення по рахунках клієнтів направляються у відповідний відділ. За інкасовим операціях сектор видає кореспондентам і клієнтам відповідні розписки. З облікового і інкасового секторів векселя разом з реєстрами передаються в журнальний сектор, який, перевіряючи роботу попередніх ланок технологічного ланцюга, заносить векселя в журнали врахованих, інкасованих, прийнятих у забезпечення векселів та ін Далі векселя надходять в останню ланку - сектор оплати. Тут з векселів знімаються копії, ведеться термінова книга векселів, векселі розподіляються по портфелях відповідно до їх категоріями та термінами. До обов'язків цього сектору входить: - Сповіщати місцевих платників за векселями; - Відсилати векселі на інкасо; - Стежити за оплатою векселів, беручи для цього всі необхідні заходи. З цього сектора векселя надходять на зберігання до каси або відділ цінних паперів. Важлива роль відводиться плановому сектору, в обов'язки якого входить визначення структури вексельного портфеля і співвіднесення її з поточними фінансовими завданнями банку, вироблення у відповідності з цим вимог до прийнятих векселями. У висновку необхідно відзначити, що, безумовно, описана структура не є незмінною і схильна до змін, особливо у зв'язку з появою нових комп'ютерних систем, що значно полегшує роботу з векселями. IV. Проблеми розвитку вексельного обігу. Використання векселя в господарській практиці, незважаючи на надані їм можливості, досить складно через протиріч і нісенітниць діючих нормативів, а також із-за проблем, викликаних неможливістю ведення постійних довірчих відносин між суб'єктами господарювання, і нерозвиненості реального сектора економіки (особливо в Киргизстані). Необхідна ретельна розробка вексельного закону та внесення змін у всій сукупності пов'язаних з ним законів (ГК, закони "Про банки і банківську діяльність", "Про податок на операції з цінними паперами" та ін.) Особливу увагу слід приділити спрощеного порядку стягнення вексельних боргів, введення якого необхідно, але з великою обережний