Журнал хозяйственных операций за февраль 2011 года.

№

Содержание операции

Проводка

Сумма

Тип изменения баланса

Дебет

Кредит

1

Принят к оплате счет поставщика за материалы:

- по договорной стоимости

- железнодорожный тариф

- НДС

10

10

19

60

60

60

250000

30000

50400

2

Акцептован счет поставщика за комплектующие изделия:

- по договорной стоимости

- расходы по доставке согласно счету автобазы

- НДС

10/2

10/2

19

60

76/2

60

160000

12000

28800

3

Получен счет поставщика за топливо:

- по договорной стоимости

- НДС

10/3

19

60

60

25000

4500

4

Погашена с расчетного счета задолженность:

Поставщикам

Автобазе

60

76/2

51

51

200000

50000

5

Согласно авансовому отчету кладовщика оплачено за разгрузку материалов

10

71

500

6

Приобретены подотчетным лицом канцелярские товары:

- по договорной стоимости

- НДС

10/4

19

71

71

800

144

7

Отпущены основные материалы на производство изделий

20

10

143000

8

Израсходованы комплектующие изделия на производство продукции

20

10/2

23000

9

Отпущены канцелярские товары на нужды управления

26

10/4

500

10

Списана доля ТЗР, относящаяся к израсходованным материалам (средний % округлить до сотых) (3 проводки)¹

20

20

20

10/1

10/2

10/4

8588,58

1381,39

30,03

11

Перечислены с расчетного счета:

- налоги в бюджет

- отчисления в социальные фонды

68

69

51

51

7000

10000

12

Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы

50

51

100000

13

Выдана заработная плата из кассы

70

50

98000

14

Начислена заработная плата рабочим и служащим:

- за изготовление продукции

- управленческому персоналу

20

26

70

70

95 000

70 000

15

Начислен ЕСН от заработной платы рабочих и служащих (34 %)

20

26

69

69

32300

23800

16

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

70

68

19000

17

Приняты к оплате счета ООО «Тюменьтелеком» за услуги связи (в т.ч. НДС)

26

76/2

11328

18

Акцептованы счета МУП Горводоканал за коммунальные услуги

26

76/1

10500

19

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды

71

50

10000

20

Получено от покупателей на расчетный счет

51

62

48000

21

Начислена амортизация зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

26

02

24000

22

Списаны общехозяйственные расходы (закрыть счет 26)

20

26

140128

23

Оприходована готовая продукция на склад по фактической себестоимости

(Остаток НЗП на конец месяца – 35 000 руб.)²

43

20

454928

24

Предъявлены покупателям счета за продажу продукции, включая НДС

62

90

757560

25

Списана фактическая себестоимость продукции на продажу

90

43

476000

26

Начислен НДС по проданной продукции

90

68

115560

27

Определить и списать финансовый результат от продажи продукции³

90

99

166000

28

Поступили средства на расчетный счет от покупателей за проданную продукцию

51

62

250000

29

Погашен кредит банка

66

51

300 000