- •Условие задачи
- •Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало отчетного периода составили:
- •Остатки по аналитическим счетам к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»:
- •Хозяйственные операции за месяц:
- •Построение модели счетов т-образной формы.
- •Журнал хозяйственных операций за февраль 2011 года.
- •3. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за февраль 2011 года.
- •Баланс предприятия на 28 февраля 2011 года.
Остатки по аналитическим счетам к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»:
Наименование предприятия |
Дебиторская задолженность |
Кредиторская задолженность |
||||
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
|
1.Автобаза |
|
|
|
50 000 |
|
|
2.ОАО Тюменьтелеком |
|
|
|
2 000 |
2 000 |
1 500 |
3. МУП Горводоканал |
14 000 |
12 000 |
18 000 |
|
|
|
4. ООО «Сириус» |
|
|
|
33 000 |
|
7 500 |
4. ТЭЦ-1 |
|
|
|
40 000 |
20 000 |
25 000 |
Итого |
14 000 |
12 000 |
18 000 |
125 000 |
22 000 |
34000 |
Хозяйственные операции за месяц:
№ |
Содержание операции |
Варианты |
|||
1 |
2 |
3 |
|||
1 |
Принят к оплате счет поставщика за материалы: - по договорной стоимости - железнодорожный тариф - НДС |
250 000 30 000 50 400 |
280 000 35 000 56 700 |
300 000 37 000 60 660 |
|
2 |
Акцептован счет поставщика за комплектующие изделия: - по договорной стоимости - расходы по доставке согласно счету автобазы - НДС |
160 000
12 000 ? |
150 000
7 000 ? |
120 000
10 000 ? |
|
3 |
Получен счет поставщика за топливо: - по договорной стоимости - НДС |
25 000 ? |
28 000 ? |
30 000 ? |
|
4 |
Погашена с расчетного счета задолженность: Поставщикам Автобазе |
200 000 50 000 |
180 000 10 000 |
120 000 5 000 |
|
5 |
Согласно авансовому отчету кладовщика оплачено за разгрузку материалов |
500 |
1 000 |
700 |
|
6 |
Приобретены подотчетным лицом канцелярские товары (в т.ч. НДС) (2 проводки) |
944 |
1 416 |
1 180 |
|
7 |
Отпущены основные материалы на производство изделий |
143 000 |
140 000 |
156 000 |
|
8 |
Израсходованы комплектующие изделия на производство продукции |
23 000 |
55 000 |
61 000 |
|
9 |
Отпущены канцелярские товары на нужды управления |
500 |
800 |
700 |
|
10 |
Списана доля ТЗР, относящаяся к израсходованным материалам (средний % округлить до сотых) (3 проводки) |
? |
? |
? |
|
11 |
Перечислены с расчетного счета: - налоги в бюджет - отчисления в социальные фонды |
7 000
10 000 |
12 000
10 000 |
20 000
7 000 |
|
12 |
Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы |
100 000 |
40 000 |
35 000 |
|
13 |
Выдана заработная плата из кассы |
98 000 |
37 000 |
30 000 |
|
14 |
Начислена заработная плата рабочим и служащим: - за изготовление продукции - управленческому персоналу |
95 000 70 000 |
55 000 50 000 |
95 000 65 000 |
|
15 |
Начислен ЕСН от заработной платы рабочих и служащих |
? |
? |
? |
|
16 |
Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц |
19 000 |
12 000 |
20 000 |
|
17 |
Приняты к оплате счета ООО «Тюменьтелеком» за услуги связи (в т.ч. НДС) |
11 328 |
9 794 |
8 850 |
|
18 |
Акцептованы счета МУП Горводоканал за коммунальные услуги |
10 500 |
9 100 |
8 900 |
|
19 |
Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды |
10 000 |
8 000 |
7 000 |
|
20 |
Получено от покупателей на расчетный счет |
48 000 |
35 000 |
50 000 |
|
21 |
Начислена амортизация зданий и инвентаря общехозяйственного назначения |
24 000 |
18 000 |
28 000 |
|
22 |
Списаны общехозяйственные расходы (закрыть счет 26) |
? |
? |
? |
|
23 |
Оприходована готовая продукция на склад по фактической себестоимости (Остаток НЗП на конец месяца – 35 000 руб.) |
? |
? |
? |
|
24 |
Предъявлены покупателям счета за продажу продукции, включая НДС |
757 560 |
559 910 |
649 000 |
|
25 |
Списана фактическая себестоимость продукции на продажу |
476 000 |
365 000 |
483 000 |
|
26 |
Начислен НДС по проданной продукции |
? |
? |
? |
|
27 |
Определить и списать финансовый результат от продажи продукции |
? |
? |
? |
|
28 |
Поступили средства на расчетный счет от покупателей за проданную продукцию |
250 000 |
350 000 |
400 000 |
|
29 |
Погашен кредит банка |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
|
Решение.