- •Условие задачи
- •Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало отчетного периода составили:
- •Остатки по аналитическим счетам к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»:
- •Хозяйственные операции за месяц:
- •Построение модели счетов т-образной формы.
- •Журнал хозяйственных операций за февраль 2011 года.
- •3. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за февраль 2011 года.
- •Баланс предприятия на 28 февраля 2011 года.
Построение модели счетов т-образной формы.
Д 01 "Основные средства" К |
|
С нач. - 600000 |
|
|
|
|
|
Д об.-0 |
К об. - 0 |
С кон. - 600000 |
|
Д 02 "Амортизация основных средств" К |
|
|
С нач. - 200000 |
|
21) 24000 |
|
|
Д об.- 0 |
К об. - 24000 |
|
С кон. - 224000 |
Д 10 "Материалы" К |
|
С нач. – 265000 |
|
1) 280000 |
7) 143000 |
2) 172000 |
8) 23000 |
3) 25000 |
9) 500 |
5) 500 |
10) 10000 |
6) 800 |
|
Д об.- 478300 |
К об. - 176500 |
С кон. – 566800 |
|
Д 10/1 "Основные материалы" К |
|
С нач. – 180000 |
|
1) 280000 |
7) 143000 |
5) 500 |
10) 8588,58 |
Д об.- 280500 |
К об. – 151588,58 |
С кон. – 308911,42 |
|
Д 10/2 "Комплектующие изделия" К |
|
С нач. - 30000 |
|
2) 172000 |
8) 23000 |
|
10) 1381,39 |
Д об.- 172000 |
К об. – 24381,39 |
С кон. – 177618,61 |
|
Д 10/3 "Топливо" К |
|
С нач. - 45000 |
|
3) 25000 |
|
|
|
Д об.- 25000 |
К об. - 0 |
С кон. - 70000 |
|
Д 10 тзр "Транспортно-заготовительные расходы" К |
|
С нач. - 10000 |
|
|
|
|
|
Д об.- 0 |
К об. - 0 |
С кон. - 10000 |
|
Д 10/4 "Канцелярские товары" К |
|
С нач. - 0 |
|
6) 800 |
9) 500 |
|
10) 30,03 |
Д об.- 800 |
К об. – 530,03 |
С кон. – 269,97 |
|
Д 19 «НДС по приобретенным ценностям» К |
|
С нач. - 3500 |
|
1) 50400 |
|
2) 28800 |
|
3) 4500 |
|
6) 144 |
|
Д об.-83844 |
К об. - 0 |
С кон. - 87344 |
|
Д 20 "Основное производство" К |
|
С нач. - 46500 |
С нач. - 0 |
7) 143000 |
23) 454928 |
8) 23000 |
|
10) 10000 |
|
14) 95000 |
|
15) 32300 |
|
22) 140128 |
|
Д об.- 443428 |
К об. - 454928 |
С кон. - 35000 |
|
Д 43 "Готовая продукция" К |
|
С нач. - 70000 |
|
23) 454928 |
25) 476000 |
|
|
Д об.- 454928 |
К об. - 476000 |
С кон. - 48928 |
|
Д 50 "Касса организации" К |
|
С нач. - 10000 |
|
12) 100000 |
13) 98000 |
|
19) 10000 |
|
|
Д об.-100000 |
К об. - 108000 |
С кон. - 2000 |
|
Д 51 "Расчетный счет" К |
|
С нач. - 490000 |
|
20) 48000 |
4)250000 |
28) 250000 |
11) 17000 |
|
12) 100000 |
|
29) 300000 |
|
|
Д об.-298000 |
К об. - 667000 |
С кон. - 121000 |
|
Д 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" К |
|
|
С нач. - 120000 |
4) 200000 |
1)330400 |
|
2) 188800 |
|
3) 29500 |
Д об.- 200000 |
К об. - 548700 |
|
С кон. - 468700 |
Д 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" К |
|
С нач. - 30000 |
|
24) 757560 |
20) 48000 |
|
28) 250000 |
Д об.- 757560 |
К об. - 298000 |
С кон. - 489560 |
|
Д 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» К |
|
|
С нач. - 500000 |
29) 300000 |
|
|
|
Д об.- 300000 |
К об. – 0 |
|
С кон. - 200000 |
Д 68 "Расчеты по налогам и сборам" К |
|
|
С нач. - 8000 |
11) 7000 |
16) 19000 |
|
26) 115560 |
Д об.- 7000 |
К об. - 134560 |
|
С кон. - 135560 |
Д 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" К |
|
|
С нач. - 15000 |
11) 10000 |
15) 56100 |
|
|
Д об.- 10000 |
К об. - 56100 |
|
С кон. - 61100 |
Д 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" К |
|
|
С нач. - 138000 |
13) 98000 |
14) 165000 |
16) 19000 |
|
|
|
Д об.-117000 |
К об. - 165000 |
|
С кон. - 186000 |
Д 71 "Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы)" К |
|
С нач. - 2000 |
|
19) 10000 |
5) 500 |
|
6) 944 |
Д об.-10000 |
К об. - 1444 |
С кон. - 10556 |
|
Д 76/1 «Расчеты с дебиторами» К |
|
С нач. - 14000 |
|
|
18) 10500 |
|
|
Д об.-0 |
К об. - 10500 |
С кон. - 3500 |
|
Д 76/1 «МУП Горводоканал» К |
|
С нач. - 14000 |
|
|
18) 10500 |
|
|
Д об.-0 |
К об. - 10500 |
С кон. - 3500 |
|
Д 76/2 "Расчеты с кредиторами" К |
|
|
С нач. - 125000 |
4) 50000 |
2) 12000 |
|
17)11328 |
Д об.-50000 |
К об. - 23328 |
|
С кон. - 98328 |
Д 76/2 "Автобаза" К |
|
|
С нач. - 50000 |
4) 50000 |
2) 12000 |
|
|
Д об.-50000 |
К об. - 12000 |
|
С кон. - 12000 |
Д 76/2 "ОАО Тюменьтелеком" К |
|
|
С нач. - 2000 |
|
17) 11328 |
|
|
Д об.-0 |
К об. - 11328 |
|
С кон. - 13328 |
Д 76/2 "ООО «Сириус»" К |
|
|
С нач. - 33000 |
|
|
|
|
Д об.- 0 |
К об. - 0 |
|
С кон. - 33000 |
Д 76/2 «ТЭЦ-1» К |
|
|
С нач. - 40000 |
|
|
|
|
Д об.- 0 |
К об. - 40000 |
|
С кон. - 40000 |
Д 80 "Уставный капитал" К |
|
|
С нач. - 100000 |
|
|
Д об.-0 |
К об. - 0 |
|
С кон. - 100000 |
Д 99 "Прибыли и убытки" К |
|
С нач. - 0 |
С нач. - 325000 |
|
27) 166000 |
|
|
Д об.- 0 |
К об. - 166000 |
С кон. - 0 |
С кон. - 491000 |
Д 26 "Общехозяйственные расходы" К |
|
С нач. - 0 |
С нач. - 0 |
9) 500 |
22) 140128 |
14) 70000 |
|
15) 23800 |
|
17) 11328 |
|
18) 10500 |
|
21) 24000 |
|
Д об.- 140128 |
К об. - 140128 |
С кон. - 0 |
С кон. - 0 |
Д 90 "Продажи" К |
|
С нач. - 0 |
С нач. - 0 |
25) 476000 |
24) 757560 |
26) 115560 |
|
27) 166000 |
|
Д об.- 757560 |
К об. - 757560 |
С кон. - 0 |
С кон. - 0 |