2.4.Персонал.

Персонал, обслуживающий установку, включает операторов 4,5 и 6 разряда. Численность персонала рассчитывается исходя из баланса рабочего времени одного работающего на вредных и опасных производствах с продолжительностью рабочей недели 36,6 часов. Фонд оплаты включает тарифный заработок, доплаты за работу в ночное время, за передвижной характер работ, за вредные условия труда и т.д.

2.5.Производство.

Разрабатываемая в дипломном проекте технологическая установка (или процесс) представляет собой самостоятельное производство или часть его. Поэтому одним из основных разделов бизнес-плана является раздел «Производство», в котором содержится следующая информация.

1.Краткая характеристика процесса.

2.Данные о мощности и производительности установки.

3.Расчет затрат на производство продукции.

2.5.1.Краткая характеристика процесса.

В данном разделе необходимо дать краткие теоретические основы процесса, охарактеризовать его безопасность, экологичность, режим работы установки.

2.5.2.Мощность и производительность установки.

Основными показателями этой части бизнес-плана являются мощность установки по сырью, производительность, т.е. выход готовой продукции. В данном подразделе представляется материальный баланс процесса.

2.5.3.Расчет затрат на производство.

Целью данного подраздела бизнес-плана является определение затрат на производство продукции, получаемой в процессе эксплуатации проектируемой установки. Исходными данными для расчета затрат на производство являются показатели, полученные в предыдущих разделах: численный, профессиональный и квалификационный состав персонала, форма оплаты, мощность и производительность установки. Сумма затрат на производство определяется по сводной калькуляции и принимается равной полной себестоимости продукции.

2.5.3.1.Расчет стоимости сырья и используемых материалов.

Стоимость сырья и других материальных ресурсов рассчитывается исходя из количества, состава используемого сырья и материалов, цен их приобретения, наценок, уплачиваемых снабженческим и внешнеэкономическим организациями, включая плату за транспортировку, хранение и доставку.

Расчеты сводятся в таблицу.

№ п/п	Компоненты	Расход т/год	Цена за 1т, руб.	Общая стоимость, т.руб.
1. 2. 3. . .
	Итого

2.5.3.2.Расчет численности и фонда оплаты труда персонала, работающего на установке.

1. Численность рабочих определяется исходя из количества бригад рабочих, на установке, их профессионального и квалификационного состава.

   Должность	Разряд	Кол-во человек в бригаде	Всего человек

2. Фонд основной заработной платы рассчитывается исходя из баланса рабочего времени 1 работающего в часах, часовых тарифных ставок, доплат за работу в ночное время, за вредность, премий из фонда заработной платы. Эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего определяется исходя из продолжительности рабочей недели для вредных производств 36,6 часов.

Основная зарплата рабочих Зосн:

Зосн=Зтар+Дн+Дпраз+Дпр+Дст+Двр+Дпхр, руб.

где Зтар- зарплата рабочих по тарифу, руб.; Дн- доплата за работу в

ночное время, руб.; Дпраз- доплата за работу в праздничные дни, руб.; Дпр- премиальные из ФОТ, руб.; Дст- доплата за стаж работы по данной профессии, руб.; Двр- доплата за работу во вредных условиях труда, руб.; Дпхр- доплата за передвижной характер работы, руб.

Заработная плата рабочих по тарифу Зтар:

Зтар=[ Σ (TC*n) ]*t*11, руб

где TC- тарифная часовая ставка рабочего, руб.; n- численность рабочих, работающих по данной тарифной ставке, чел.; t- время работы за месяц, час.; 11- число рабочих месяцев в году.

Тарифные ставки рабочих Тр:

TC=Tmin+[(Tmax-Tmin)/8]*Kp, руб.

где Tmin- минимальная тарифная ставка рабочего, соответствующая разряду рабочего по группе минимальных тарифных ставок ETC; Tmax- максимальная тарифная ставка, соответствующая разряду рабочего по группе максимальных тарифных ставок ETC; 8- максимальный размер индивидуального коэффициента; Kp- индивидуальный коэффициент рабочего, определенный в соответствии с оценочными критериями.

Определение индивидуального коэффициента рабочих ведут по формуле:

Кр=Ксмеж+Котв,

где Ксмеж- коэффициент, учитывающий овладение рабочим рабочими смежными профессиями; Котв- коэффициент, учитывающий ответственность рабочего за выполняемую работу.

Значение коэффициента Ксмеж определяется с учетом 1 балла за каждую смежную профессию. Максимальный размер коэффициента- 2 балла. Если рабочим для выполнения работ не требуется овладение другими профессиями, Ксмеж не устанавливается, а максимальный размер индивидуального коэффициента уменьшается с 8 до 7.

Размер коэффициента Котв определяется как сумма баллов, оценивающих деловые качества рабочих:

• за самостоятельность, инициативность, новаторство и участие в рационализаторском движении- 1 балл;

• за отсутствие нарушений правил и инструкций по охране труда, за аккуратное содержание рабочего места, инструмента и оборудования- 2 балла;

• за способность четко качественно и в срок выполнять работу- 3 балла.

Максимальный размер Котв- 6 баллов.

Т арифная ставка рабочих каждого разряда определяется:

Доплата за работу в ночное время Дн:

Дн=d*n*365, руб.

где d- абсолютная величина доплаты за работу в ночную смену, руб.; n- число работников, работающих в ночную смену, чел.

Величина доплаты за работу в ночное время принимается в размере 40% от средней тарифной ставки по установке:

d=0,4*TCср*8, руб.

где ТСср- средняя часовая ставка по установке, руб.

Средняя часовая ставка по установке определяется по формуле:

г де n_p- численность рабочих по установке, чел.

Доплата за работу в праздничные дни:

Д_праз=ТС_ср*n*t*k, руб.

где n- численность работающих в праздничные дни, чел.; t- рабочие часы в праздничные дни (16 час.); k- число праздничных рабочих дней в году (11 дней).

Премиальная доплата Д_прем:

Д_прем=З_тар*H_пр/100, руб.

где H_пр- норматив премии, %

Доплата за стаж работы по данной профессии в газовой промышленности Д_ст:

Д_ст=З_тар*H_ст/100, руб.

где H_ст- норматив доплаты за стаж работы в газовой промышленности,%.

Норматив доплаты принимаем в размере- 1% за каждый отработанный год, максимальное значение 10%.

Доплата за работу во вредных условиях труда Д_вр:

Д_вр=З_тар*H_вр/100, руб.

где H_вр- норматив доплаты за работу во вредных условиях труда.

Доплата за передвижной характер работы:

Д_пхр=З_тар*H_пхр/100, руб.

где H_пхр- норматив доплаты за передвижной характер работы.

Результаты расчета фонда заработной платы рабочих установки заносятся в табл.

Расчет фонда заработной платы рабочих установки.

Персонал	Числен- ность человек	Фонд рабочего времени в месяц, час.	Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд зарплаты, руб./год
Старший оператор
Машинист
Оператор
Оператор
Итого

продолжение табл.

Доплаты, руб./год						Всего, руб.
ночные	празднич.	премия	стаж	вредность	пхр

3. Дополнительная заработная плата определяется в % от основной заработной платы (10-12%).

4. Общий фонд оплаты труда рабочих определяется как сумма основной и дополнительной заработной платы:

ФЗП_общ=ФЗП_осн+ФЗП_доп

5. О тчисления по единому социальному налогу:

2.5.3.3.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

1.Амортизация оборудования.

Амортизация оборудования рассчитывается по годовым нормам амортизации (На) в % от первоначальной стоимости (Соб):

А=(Соб*На)/100

Первоначальная стоимость устанавливаемого оборудования определяется в соответствии с его составом, количеством, ценой каждой единицы. Расчет сводится в таблицу.

№ п/п	Состав оборудования	Цена 1 ед. тыс.р.	Коли-чество	Первонач. стоимость всего, тыс.р.	Годовая норма аморт.,%	Сумма аморт.тыс.р.
1.
2.
	Итого

2.Расходы на энергоресурсы, потребляемым оборудованием.

Расходы на энергоресурсы определяются исходя из состава оборудования, вида и количества потребляемых им энергоресурсов, тарифов за единицу используемой энергии. Расчеты сводятся в таблицу.

Вид энергоресурсов	Ед. измер.	Норма расхода	Тариф за единицу, руб	Общий расход	Общая стои-мость, тыс.руб

3.Расходы на оплату труда рабочих, занятых обслуживанием, ремонтом, наладкой оборудования, можно принять в размере 20-30% от фонда оплаты труда основных рабочих.

4.Расходы на текущий ремонт оборудования принимаются в размере 50% от суммы амортизации.

5.Всего по статье.

2.5.3.4.Цеховые расходы.

1.)Заработная плата цехового персонала (руководителей, специалистов и служащих):

Зрс=Зокл+Дпр+Дст+Двр+Дпхр, руб.

где Зокл- заработная плата руководителей,специалистов и служащих по окладам, руб.; Дпр- премиальная доплата руководителям, специалистам и служащим, руб.; Дст- доплата за стаж работы по данной профессии, руб.; Двр- доплата за работу во вредных условиях труда, руб.; Дпхр- доплата за передвижной характер работы, руб.

Заработная плата руководителей, специалистов и служащих по окладам Зокл:

Зокл=(∑О*n)*12, руб.

где О- оклад работников, руб.; n- число работников, работающих по данному окладу, руб.; 12- число месяцев в году.

Тарифные ставки служащих (оклады) рассчитываются:

О=Tmin+[(Tmax-Tmin)/8]*Kсл,

где Tmax, Tmin- соответственно максимальная и минимальная ставка служащих, руб.; 8- максимальный коэффициент деловых качеств служащих; Ксл- коэффициент деловых качеств служащих.

Премиальная доплата Дпр:

Дпр=Зокл*Нпр/100, руб.

где Нпр- норматив премии.

Доплата за стаж работы по данной профессии в газовой промышленности Дст:

Дст=Зокл*Нст/100, руб.

где Нст- норматив доплаты за стаж работы в газовой промышленности,%.

Норматив доплаты принимают в размере- 1% за каждый отработанный год, максимальное значение 10%.

Доплата за работу во вредных условиях труда Двр:

Двр=Зокл*Нвр/100, руб.

где Нвр- норматив доплаты за работу во вредных условиях труда (%).

Доплата за передвижной характер работы:

Дпхр=Зокл*Нпхр/100, руб.

где Нпхр- норматив доплаты за передвижной характер работы (%).

Результаты расчета фонда заработной платы рабочих установки сводятся в таблицу:

Должность	Числен-ность, чел.	Оклад, руб./мес.	Оклад, руб./год	Доплаты, руб./год				Итого, руб./год
				премия	стаж	вред-ность	пхр
Начальник установки
Механик
Мастер
Итого

2.)Отчисления на единый социальный налог.

3.)Амортизация зданий цехового назначения- рассчитывается исходя из балансовой стоимости здания и годовой нормы амортизации. Балансовая стоимость здания (Сбал) определяется исходя из общей площади (S) и стоимости 1 м².(С)

Сбал=S_зд*С_{1 М}²

А(амортизация)= Сбал*На, где На- норма амортизации.

4.)Расходы на текущий ремонт здания цеха- определяются в размере 50% от амортизации.

5.)Расходы на содержание здания цеха.

Статьи затрат	Ед. измер.	Норма расхода	Общие расходы	Тариф за ед.руб.	Всего затрат, руб.
1.Электро- энергия на освещение	кВт
2.Тепловая энергия на отопление	г/кал
3.Вода на бытовые нужды	м3
Итого

Итого цеховые расходы:

2.5.3.5.Общезаводские расходы.

Общезаводские расходы- это затраты на содержание аппарата управления предприятия, зданий общезаводского назначения, прочие общехозяйственные расходы. Так как проектируемая установка- это часть какого-либо производства и не является отдельным предприятием, общезаводские расходы по статьям определить невозможно, но и в состав себестоимости продукции их учесть необходимо. Поэтому общезаводские расходы определяются в % от основной заработной платы производственных рабочих.

2.5.3.6.Внепроизводственные расходы.

Внепроизводственные расходы- это расходы, связанные с реализацией продукции. Они определяются в % от производственной себестоимости.

Калькуляция себестоимости продукции.

№ п/п	Статьи калькуляции	Всего затрат
1	Сырье и материалы
2	Основная заработная плата
3	Дополнительная заработная плата
4	Отчисления на социальные нужды
5	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
6	Цеховые расходы
7	Итого-цеховая себестоимость
8	Общезаводские расходы
9	Итого-производственная себестоимость
10	Внепроизводственнные расходы
11	Итого-полная себестоимость