9.2. Класифікація видів кредитних ресурсів, що можуть залучатися підприємствами

Для формування комплексної і системної уяви про різноманітні форми кредитних ресурсів підприємств необхідно їх класифікувати. Класифікація кредитів.

За видами:

• банківський;

• облігаційний;

• комерційний;

• державний;

• лізинговий.

За формою надання:

• грошова;

• товарна;

• майнова;

• гарантійна.

За терміном надання:

• онкольний; термін такого кредиту не визначений, але повернення здійснюється на першу вимогу кредитора.

• короткостроковий (до року);

• довгостроковий (більше 1 року). За матеріальним забезпеченням:

• бланковий (незабезпечений);

• забезпечений заставою або закладом (у формі цінних паперів, нерухомості, товарно-матеріальних цінностей, дебіторської заборгованості, спеціальних прав, гарантії страховок).

В залежності від мети використання:

• на фінансування оборотних активів

• на фінансування основних засобів;

• на викуп цілісних майнових комплексів,

За механізмом надання:

• прямий — вся сума кредиту видається одним банком-

• синдикатний (консорціальний) — вся сума кредиту видається групою банків;

• кредитна участь — коли частина кредиту рсновними кредиторами переуступається іншим банкам. [30, 672].

Вище вже йшла мова про форми залучення позикових коштів (фінансовий кредит, фінансовий лізинг, товарний кредит, інші форми). Далі необхідно розглянути особливості формування кожної з них окремо.

9.3. Характеристика форм та видів банківського кредитд

У складі фінансового кредиту пріоритетна роль належить банківському кредитуванню. Банківський кредит представляє собою сукупність економічних відносин з приводу надання кредитором (банком) грошових коштів клієнту для цільового використання на встановлений в кредитній угоді термін під певний позичковий процент. Цей кредит має широку цільову спрямованість і залучається в різних видах:

1. Бланковий (незабезпечений) кредит. Отримати його може лише підприємство з високим діловим іміджем та стійким фінансовим станом. Як правило, він надається банком, який здійснює розрахунково-касове обслуговування підприємства. Цей вид кредиту надається на дуже короткий термін. В теперішній час українські банки дуже рідко видають такий кредит.

2. Забезпечений строковий кредит. Є однією з найпоширеніших форм банківського кредиту. Одержується на термін до одного року на будь-які потреби під заставу чи заклад рухомого та нерухомого високоліквідного майна або під певні гарантії у будь-яких формах.

3. Сезонний кредит із щомісячною амортизацією боргу. Цей вид кредиту використовується на формування змінної частини оборотних активів на період їх зростання у зв'язку з сезонними потребами підприємства. В разі його застосування передбачається щомісячна сплата відсотка та основної суми боргу.

4. Онкольний кредит. Його особливістю є те, що він надається позичальнику без зазначення терміну повернення, але повинен бути повернений за першою вимогою кредитора. При погашенні такого кредиту надається пільговий період (як правило 3 дні).

5. Ломбардний кредит Такий кредит підприємство може отримати під заклад високоліквідних активів, які на період кредитування передаються банку. Як правило, цей кредит надається на короткий термін.

6. Іпотечний кредит Такий кредит надається на довгостроковий період під залог основних засобів або майнового комплексу підприємств у цілому. При цьому підприємство-позичальник повинно застрахувати своє майно в повному обсязі на користь банку. При цьому заставлене майно підприємство може використовувати.

7. Ролловерний кредит Представляє собою довгостроковий кредит з плаваючою процентною ставкою.

8. Овердрафт — це безстроковий кредит, при якому підприємство може отримати кредит за першою вимогою під відсоток, який перевищує базову ставку строкового кредиту та розраховується щоденно.

9. Контокорентний кредит — це кредит, який надається підприємству у відповідності з його потребою. Наприклад, підприємство підтримує стосунки з великою кількістю партнерів, що тягне за собою виникнення грошових зобов'язань та вимог. Банк відкриває підприємству контокорентний рахунок, на якому фіксуються щоденно всі надходження та списання. Зобов'язання підприємства можуть тимчасово перевищувати його вимоги, тому підприємство домовляється з банком про надання контокорентного кредиту в обсязі, що не перевищує контокорентний ліміт (він вказується в кредитній угоді). За від'ємного сальдо по контокорентному рахунку підприємство сплачує банку кредитний процент, при позитивному — банк може нараховувати депозитний відсоток.

Проценти за цим кредитом є найбільш високими в банківській практиці кредитування підприємств. [17, 539-541 ].

10. Консорціальний кредит — надається групою банків при значних обсягах кредитування.

11. Обліковий кредит — короткостроковий кредит, що надає банківська установа пред'явнику векселя шляхом його обліку (придбання) до настання терміну виконання зобов'язань за ним. Банк надає пред'явнику векселя його грошовий номінал за мінусом дисконту.

12. Відкриття кредитної лінії— це зобов'язання банку надати обумовлену суму за вимогою позичальника. Основна різниця між овердрафтом та кредитною лінією полягає в тому, що кредитну лінію відкривають на певний період часу. Тоді як овердрафт є безстроковим кредитом, який може бути ліквідований банком у будь-який час. Розрізнять два види кредитних ліній:

• сезонна — може відкриватися підприємству з періодичним дефіцитом оборотних коштів, пов'язаний з сезонністю виробництва;

• постійно відновлювана — ця кредитна лінія може відкриватися тоді, коли підприємство має довготривалий дефіцит оборотних коштів для постійного відновлення процесу виробництва у заданому обсязі. Особливістю такої кредитної лінії є те, що підприємство погасивши частину кредиту, може отримати нову суму, але в рамках певного ліміту на період угоди. В зв'язку з цим на рахунках підприємства завжди є непогашений залишок.

Кредитна лінія відкривається найчастіше на період до одного року.

Крім безпосереднього банківського кредиту існують кредитно-гарантійні банківські послуги.

• Акцептний кредит — позика передбачає акцептування банком інкасованої позичальником тратти за умови, що підприємство надає в розпорядження банку вексель до настання терміну його оплати.

•Авальний кредит — це позика, коли банк бере на себе відповідальність за зобов'язаннями підприємства у формі гарантії. Підприємство-одержувач платежу одержує від банка-аваліста умовне платіжне зобов'язання,— у разі несплати боржником суми за векселем, зробити це за нього. [33, 191-192].

До послуг кредитного характеру відноситься факторинг.

Факторинг — це система фінансування, на умовах якої постачальник товарів переуступає короткострокові вимоги, рахунки-фактури за торговим операціями комерційному банку. Факторингові операції включають: кредитування у формі попередньої оплати боргових вимог, ведення бухгалтерського обліку клієнта, облік реалізації, інкасацію заборгованості клієнта, страхування від кредитних ризиків.