- •Пособие
- •Воронеж – 2010 общие положения
- •Кассовые операции, порядок организации налично-денежного обращения
- •Организация безналичных расчетов
- •Маркетинг корпоративной клиентуры
- •Организация качественного обслуживания юридических лиц
- •Кредитное управление (отдел)
- •Организация кредитования юридических лиц
- •Практические задания
- •2. Организация кредитования физических лиц
- •Практическое задание
- •I. Деятельность банка по привлечению средств
- •1. Экономическое управление (отдел)
- •2. Управление (отдел) депозитных операций
- •3. Управление (отдел) ценных бумаг
- •IV. Операции банка с ценными бумагами
- •1. Управление (отдел) ценных бумаг
- •2. Инвестиционное управление (отдел)
- •Виды рисков инвестиций в ценные бумаги и их содержание
- •V. Валютное управление (отдел)
- •Практические задания
- •О учебной практике
- •Воронеж – 200_
- •394068, Воронеж, ул. Хользунова, 40
Кассовые операции, порядок организации налично-денежного обращения
Порядок приема и выдачи наличных денежных средств по счетам юридических лиц:
прием наличных денежных средств по объявлению на взнос наличными;
выдача денежных средств по чеку;
ответственность работников при совершении операций по работе с наличностью.
Исполнение кассовой дисциплины:
учет средств фонда потребления;
лимит остатка кассы организаций, форма расчета на установление лимита;
предельная сумма налично-денежных расчетов между юридическими лицами;
правильность ведения расходно-приходных кассовых документов, кассовой книги, платежных ведомостей и другой отчетности;
целевое использование наличных денежных средств, соблюдение сроков и порядка сдачи денежной выручки.
Порядок составления статистического отчета о кассовых оборотах в банке.
Ответственность банка за нарушение расчетно-кассовых операций.
Взаимодействие с учреждениями Центрального Банка РФ (ЦБ РФ) и органами ФНС РФ по вопросам кассового обращения.
Организация безналичных расчетов
Формы безналичных расчетов в соответствии с Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах» от 3 октября 2002 г. №2-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 22 января 2008 г. №1964-У). Расчетные операции по счету, выполняемые банком:
расчеты платежными поручениями;
расчеты по инкассо;
расчеты по аккредитиву;
расчеты чеками;
расчеты с использованием пластиковых карт.
Исполнение банком распоряжений клиента:
порядок приема и проверки правильности оформления расчетных документов;
учет операций по счетам на картотеке №1 «Документы, ожидающие акцепт», №2 «Документы, не оплаченные в срок»;
осуществление электронного документооборота в банке.
Организация межбанковских расчетов:
система расчетов через ГРКЦ ГУ ЦБ РФ;
установление корреспондентских отношений между банками;
внутрибанковские межфилиальные расчеты.
Порядок взимания платы за расчетно-кассовое обслуживание. Виды и величина тарифов, используемых банком.
Практические задания
1. Фирма «Марк» имеет расчетный счет в банке А. Остаток на счете на 20.09.2010 г. составил 60 тыс. руб. От этой фирмы и на ее имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:
платежное поручение от 11.09.2010 г. №133 на сумму 15,6 тыс. руб. – авансовый платеж по договору от 10.07.2010 г. №16;
платежное поручение от 12.09.2010 г. №134 на сумму 5 тыс. руб. – взносы в бюджет по налогу на прибыль (доплата) за август 2010 г.;
платежное поручение от 13.09.2010 г. № 135 на сумму 10 тыс. руб. – перечисление единого социального налога за август 2010 г.;
инкассовое поручение от 16.09.2010 г. №15 на сумму 30 тыс. руб., составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы «Артес» к фирме «Марк».
Определите очередность платежей и аргументируйте ответ.
Клиент банка 10.09.2010 г. представил в банк платежное поручение №12 на сумму 50 тыс. руб. на перечисление средств за тару согласно договору. Остаток на счете позволял оплатить поручение в срок, но по вине банка сумма была списана с его корреспондентского счета 20.09.2010 г.
Какие санкции клиент вправе применить к банку за несвоевременное списание средств со счета? Ставка рефинансирования ЦБ РФ - 7,75% годовых.
3. Рассчитайте лимит остатка кассы, который установит банк торговой организации при следующих исходных данных. Организация обратилась в банк в апреле; ее выручка составила: за январь – 500 тыс. руб., за февраль – 300 тыс. руб., за март – 800 тыс.руб.; число рабочих дней за период январь-март – 65 дней.