- •51. Види об'єктів оподаткування. Шляхи визначення об’єкта оподаткування
- •52. Види податкових агентів, їх юридична сутність та особливості застосування у податковому праві України.
- •53. Визначення суми податкових зобов’язань: поняття, значення, суб'єкти, порядок та методи.
- •54. Виникнення, зміна та підстави припинення податкового обов’язку
- •55. Відстрочення податкових зобов’язань: поняття, умови, підстави та порядок надання, відмінність від розстрочення.
- •56. Джерела податкового права України: поняття, система, характеристика. Конституція України як джерело податкового права.
- •57. Елементи податку (податкового закону): поняття та правове значення.
- •58. Поняття та види подвійного оподаткування, шляхи усунення подвійного оподаткування.
- •59. Завдання та функції органів Державної податкової служби України: поняття, характеристика та співвідношення.
- •60. Визначити метод обліку бази оподаткування з пдв.
- •61. Визначити метод обліку бази оподаткування прибутку підприємств, його особливості
- •66. Теоретичне визначення та особливості правового регулювання податку на додану вартість в Україні.
- •67. Теоретичне визначення та особливості правового регулювання акцизного податку в Україні
- •68. Теоретичне визначення та особливості правового регулювання податку на прибуток підприємств в Україні.
- •69. Теоретичне визначення та особливості правового регулювання податку на землю в Україні.
- •70. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання податку на доходи фізичних осіб в Україні, його основні відмінності від прибуткового податку з фізичних осіб-підприємців.
- •71. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання екологічного податку в Україні.
- •72. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в Україні.
- •73. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання плати за землю в Україні.
- •74. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання фіксованого сільськогосподарського податку в Україні.
- •75. Загальний оподатковуваний дохід фізичної особи, його поняття та особливості визначення.
- •76. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності в Україні
- •78. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні
- •79. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання плати за користування надрами в Україні
- •80. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання туристичного збору в Україні
- •81. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за паркування транспортних засобів в Україні
- •82. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності в Україні
- •83. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за спеціальне використання лісових ресурсів в Україні
- •84. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за спеціальне використання води в Україні
- •85. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за користування радіочастотним ресурсом України
- •87. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.
- •88. Порядок оподаткування ввезення на митну територію України давальницької сировини іноземним замовником та вивезення виробленої з неї готової продукції
- •89. Порядок оподаткування вивезення з митної території України давальницької сировини українського замовника та ввезення виробленої з неї готової продукції
- •91. Порядок оподаткування туристичних послуг.
- •92. Оподаткування послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України.
- •93. Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства.
- •94. Спеціальний режим оподаткування діяльності щодо виробів мистецтва, предметів колекціонування або антикваріату.
- •95. Розмежуйте поняття «загальнодержавні податки та збори» та «місцеві податки та збори».
- •96. Розмежуйте поняття «базова ставка податку», «абсолютна ставка податку», відносна ставка податку» та «гранична ставка податку».
- •97. Розмежуйте поняття «об’єкт оподаткування», «предмет оподаткування», «база оподаткування» та «одиниця виміру бази оподаткування».
- •99. Розмежуйте поняття «строк сплати податку», «податковий період» та «звітній період».
59. Завдання та функції органів Державної податкової служби України: поняття, характеристика та співвідношення.
Завдання та функції органів Державної податкової служби України визначаються ЗУ «Про державну податкову службу в Україні». Завданнями органів державної податкової служби є:-здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати податків і зборів; -внесення у встановленому порядку пропозицій щодо вдосконалення податкового законодавства; -прийняття у випадках, передбачених законом, нормативно-правових актів і методичних рекомендацій з питань оподаткування; -формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та Єдиного банку даних про платників податків - юридичних осіб; -надання податкових консультацій; запобігання злочинам та іншим правопорушенням, їх розкриття, припинення, розслідування.
Державна податкова служба України здійснює такі функції: 1) виконує безпосередньо, а також організовує роботу державних податкових адміністрацій та державних податкових інспекцій, 2) видає у випадках, передбачених законом, нормативно-правові акти і методичні рекомендації з питань оподаткування, які підлягають обов'язковому опублікуванню. 3) затверджує форми податкових розрахунків, звітів, декларацій та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків; 4) надає податкові консультації, 5) здійснює заходи щодо добору, розстановки, професійної підготовки та перепідготовки кадрів для органів державної податкової служби; 6) подає органам державної податкової служби методичну і практичну допомогу в організації роботи, проводить обстеження та перевірки її стану; 8) розробляє проекти законів України та інших нормативно-правових актів щодо форм та методів проведення планових та позапланових виїзних перевірок у рамках контролю за додержанням законодавства.
Можна виявити залежність функцій від завдань. Оскільки, по-перше, завдання нерідко безпосередньо обумовлюють саме існування функцій; по-друге, завдання визначають зміст функцій. Такий підхід характеризує первинність завдань по відношенню функцій. Основна відмінність завдань і функцій Державної податкової служби України полягає в тому, що завдання є більш загальними і виступають орієнтирами.
60. Визначити метод обліку бази оподаткування з пдв.
Відповідно до ПКУ у разі якщо платники податку на додану вартість, які постачають теплову енергію, газ природний (крім скрапленого), надають послуги з водопостачання, водовідведення чи послуги, вартість яких включаються до складу квартирної плати чи плати за утримання житла, фізичним особам, бюджетним установам, не зареєстрованим як платник податку, які здійснюють збір коштів від зазначених покупців з метою подальшого їх перерахування продавцям таких товарів (надавачам послуг) у рахунок компенсації їх вартості (далі - ЖЕКи), датою виникнення податкових зобов'язань є дата зарахування коштів на банківський рахунок платника податку, а датою виникнення права на податковий кредит є дата списання коштів з банківського рахунка в оплату придбаних товарів/послуг.
Зазначене правило визначення дати виникнення податкових зобов'язань поширюється на операції з постачання зазначених товарів/послуг для ЖЕКів, якщо вони зареєстровані як платники податку та бюджетних установ, що отримують такі товари/послуги.
Касовий метод - це метод податкового обліку, за яким дата виникнення податкових зобов'язань визначається як дата зарахування (отримання) коштів на банківський рахунок (у касу) платника податку або дата отримання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), а дата виникнення права на податковий кредит визначається як дата списання коштів з банківського рахунку (видачі з каси) платника податку або дата надання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) йому товарів (послуг).
Таким чином, якщо платник податку здійснює операції, перелічені у пункті 187.10 статті 187 Кодексу, то за касовим методом таким платником визначаються і податкові зобов'язання, і податковий кредит за операціями з придбання товарів (послуг), перелічених у цьому пункті, використаних у межах здійснення таких операцій, оподаткованих за касовим методом. Інші операції, що не відповідають умовам із п. 187.10 ПКУ, відображають за загальними правилами.