8. Взаимоотношения предприятия с обслуживающим его

коммерческим банком

Взаимоотношения предприятий и банков теперь строятся с учётом взаимных интересов и должны приносить пользу обеим сторонам. Они возникают по поводу расчётно-кассового и кредитного обслуживания предприятий, а также в связи с появлением новых услуг, характерных для рыночной экономики.

Важнейшая особенность отношений предприятий с коммерческими банками – их договорный характер. Инициатива заключения договоров исходит от предприятия . Оно самостоятельно выбирает банк для своего расчётно-кассового и кредитного обслуживания. Если предприятие находится по месту нахождения банка, то банк обязан открыть счёт предприятию. В ином случае, требуется согласие банка. Однако при открытии счетов, Предназначенных исключительно для хранения денежных средств, а не для расчётов, предприятие свободно в выборе банка и может иметь вклады в одном или нескольких банках. Такой порядок даёт предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где организованно выполняются операции, выше культура обслуживания, шире перечень предоставляемых услуг.

ОАО «Башинфромсвязь» обслуживает по всем операциям " ОАО "Альфа-Банк".

ОАО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971

КПП по месту нахождения 775001001

КПП крупнейшего налогоплательщика 997950001

Кор/сч. 30101.810.2.00000000593 в ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ

БИК 044525593

Код ОКПО: 09610444

Код ОКАТО: 45286565000

Код ОКВЭД: 65.12

Код ОГРН: 1027700067328

Заключение

После прохождения производственной практики был проведен анализ финансового состояния предприятия за 3 года, по которым можно сказать, что в 2010 году по сравнению с 2009 годом в ОАО «Башинфромсвязь» финансовое состояние улучшилось, при этом основная деятельность предприятия прибыльна. Абсолютные показатели предприятия 2010г. свидетельствуют об устойчивом финансовом состоянии предприятия: повышается стоимость основного капитала, и при этом заемный капитал незначительно увеличивается, наблюдается рост оборотных средств, но и внеоборотные средства растут. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами говорит о нормальной платежеспособности предприятия.

Увеличение прибыли предприятия и других показателей финансовой деятельности в 2010 году обусловлено улучшением макроэкономической ситуацией в стране. Происходит повышение платежеспособности предприятий – дебиторов.

-в 2010 году валюта баланса предприятия увеличивается на 4710 тыс. руб., за счет, увеличения наиболее активных активов - денежных средств на 3028 тыс. руб., быстрореализуемых активов на 1523 тыс. руб. и медленно реализуемые активы на 651 тыс. руб., а в пассиве за счет увеличения наиболее срочных обязательств на 3891 тыс. руб. и собственного капитала на 819 тыс. руб.

-с 2008 по 2010 года не выполнятся условия ликвидности баланса. Это значит, что баланс предприятия ОАО «Башинфромсвязь» является не ликвидным, наиболее срочные обязательства не могут быть погашены сразу за счет денежных средств. Второе и третье неравенства не выполнены на все отчетные даты, но на изменение состояния ликвидности сильно влияет качество дебиторской задолженности, качество запасов и других финансовых вложений предприятия.

-коэффициенты абсолютной и перспективной ликвидности предприятия с 2008 по 2010 года находятся ниже предела своих нормативных значений. Это говорит о том, что вероятность наиболее срочной оплаты счетов поставок и возврата кредитных ресурсов достаточно низка. В среднесрочной перспективе активы предприятия также не ликвидные. Коэффициент текущей ликвидности, который находится ниже предела нормативного значения, показывает, что в ближайшее к моменту анализа время оборотные средства предприятия в целом не ликвидные, поскольку высокая доля запасов и дебиторской задолженности.

Таким образом, анализ финансовой устойчивости предприятия ОАО «Башинфромсвязь» позволяет сделать вывод, что в течение анализируемого периода предприятие находится в кризисном финансовом состоянии, активно использует заемные средства для финансирования своей деятельности, в основном за счет кредиторской задолженности, на фоне низкой стоимости собственных оборотных средств.

Характеризуя финансовую устойчивость в общих чертах, мы пришли к выводу, что ОАО «Башинфромсвязь» является финансово – зависимым предприятием.