72. Аналіз фінансової стійкості і надійності банку. Аналіз показників фін-ї рівноваги (стійкості) банку

Огляд методичної літератури з аналізу банківської діяльності та ознайомлення з практикою безпосередньо в банках свідчить, що на сьогодні єдина система показників, які в узагальнюючому вигляді характеризують їх фінансовий стан, остаточно ще не склалася. Кожний банк використовує свої самостійно розроблені методики, що включають різні показники, які часто суттєво різняться.

Більшість методик поєднує групи показників, що дають можливість оцінити фінансовий стан банку виходячи із: оцінки фінансової стійкості; оцінки ділової активності; оцінки ефективності управління.

Оціночні показники являють собою коефіцієнти, що розраховуються на основі даних балансу комерційного банку та звіту про прибутки і збитки. Національний банк України рекомендує при визначенні узагальнюючої оцінки фінансового стану банку використовувати загальновідому систему «CAMEL».

Основними коефіцієнтами, які характеризують фінансову стійкість банку, є:

• коефіцієнт надійності;

• коефіцієнт фінансового важеля;

• коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів;

• коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом;

• коефіцієнт мультиплікатора капіталу.

1. Коефіцієнт надійності - Співвідношення власного капіталу (К) до залучених коштів (З_к). Рівень залежності банку від залучених коштів

2. Коефіцієнт фінансового важеля - Співвідношення зобов’я­зань банку (З) і капіталу (К), розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку

3. Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів  — достатність капіталу = К/Азаг, де К – капітал, Азаг – активи загальні. Розкриває достатність сфор­мованого власного капіталу (К) в активізації та покритті різних ризиків

4. Коефіцієнт захищеності власного капіталу. Співвідношення капіталізованих активів (А_к) і власного капіталу (К). Показує, яку частину капіталу розміщено в нерухомість (майно)

5. Коефіцієнт захищеності дохідних активів. Кзда= (К-Над-Зб)/Ад, де НА_Д — недохідні активи; А_д — дохідні активи; З_Б — збитки Сигналізує про захист дохідних активів (що чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом

6. Коефіцієнт мультиплікатора капіталу. Кмк=А/Ка. Ступінь покриття активів (А) (акціонерним) капіталом (К_а)

73. Поняття надійності банку, реальна та теоретична надійність банку. Показники оцінки надійності банку.

Надійність банків формується під впливом факторів, що визначають зовнішню і внутрішню стійкість банків.

Наявність різноманітних факторів, що впливають на банківську діяльність, робить необхідною їхню класифікацію, в основу якої можуть бути покладені наступні ознаки:

–за масштабністю дії розрізняють фактори макросередовища та мікросередовища;

–за місцем виникнення: зовнішні та внутрішні;

–за важливістю результату: основні та другорядні;

–за структурою: прості та складні;

–за часом дії: постійні та тимчасові;

–за тривалістю: короткострокові, середньострокові та довгострокові;

–за прогнозуванням передбачуваності: детерміновані, стохастичні та невизначені;

–за керованістю: регульовані та нерегульовані;

–за спрямованням впливу: стимулюючі, стримуючі та нейтральні;

–за якістю зв’язку: сильні, середні та слабкі;

–за характером впливу: безпосередні або опосередковані;

–за характером інформації: кількісні та якісні [3].

Наведена класифікація є демонстрацією того, яким чином і у яких аспектах можна здійснити оцінювання надійності банківських установ. Всі показники системи повинні бути взаємозалежними, а визначення місця кожного повинне зумовлюватись його значимістю саме в цьому аспекті. Відповідно до запропонованих напрямків оцінювання функціонування банківських установ були виділені показники надійності макро- та мікросередовища. Система показників для оцінювання, надійності банківських установ на макрорівні дає кількісну та якісну характеристику структури банківського сектора.

Особливу роль у дослідженнях повинна відігравати оцінка ефективності діяльності.

На мікрорівні здійснюється оцінювання надійності окремих банківських установ на основі системи показників

Включені до системи показники взаємозалежні та дають комплексну оцінку надійності банківської установи. Однак слід відзначити, що підсистему фінансових показників варто виділити та вважати первинною стосовно соціальних і економічних показників.