Додаткова література

Навчально-методична література:

1. Абрамов М.А. Хозяйственно-процессуальное право Украины: Учебник. – Харьков: Одиссей, 2003. – 336 с.

2. Балюк І.А. Вирішення господарських спорів: Навч. посіб. – К.: КНЕУ, 2004. – 188 с.

3. Балюк І.А. Господарське процесуальне право: Навч. посіб. – К.: КНЕУ, 2008. – 224 с.

4. Вітман К. М., Мельничук О. І., Муравйов В. І., Переверзєва О. С., Проценко І. М. Міжнародне судочинство / Інститут держави і права ім. В.М.Корецького НАН України / Ю.С. Шемшученко (заг. ред.). — К. : Юридична думка, 2009. – 260 с.

5. Господарське процесуальне право України: Підручник / За ред. О.І. Харитонової. – К.: Істина, 2008. – 360 с.

6. Господарський процесуальний кодекс України: Науково-практичний коментар / В.Е. Беляневич. – К.: Юстиніан, 2008. – 872 с.

7. Господарські суди України: історичний нарис, портрети, події / Ред. Д.М. Притика. – К.: Ін Юре, 2006. – 461 с.

8. Господарський процесуальний кодекс України: Науково-практичний коментар/ Д.М.Притика; ред. К.К.Гулий. – 2-ге вид., виправ. і доп. – Х.: Консум, 2002. – 320 с.

9. Чернадчук В.Д., Сухонос В.В., Нагребельний В.П., Лук’янец Д.М. Господарське процесуальне право України: Підручник. – 2-ге вид. – Суми: ВТД “Університетська книга”, 2009. – 378 с.

10. Господарське процесуальне право України : Навч. посіб. / За заг. ред. В. Л. Костюка. - К.: Ін Юре, 2009. - 220 с.

Питання для підготовки до державної атестації з дисципліни «податкове право»

1. Активи, матеріальні активи та основні засоби як об’єкти податкових правовідносин.

2. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «акцизний податок» та «екологічний податок».

3. Самозайнята особа та податковий агент як учасники податкових правовідносин.

4. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «акцизний склад» та «розпорядник акцизного складу».

5. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «балансова вартість» та «додана вартість».

6. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «бюджетне відшкодування» та «заходи нетарифного регулювання».

7. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «безнадійна заборгованість» та «безнадійний податковий борг».

8. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «безвідплатно надані товари, роботи, послуги» та «відплатно надані товари, роботи, послуги».

9. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «виробнича дотація з бюджету» та «нормативна грошова оцінка».

10. Платник податку, посадова особа платника податку та великий платник податків як суб’єкти податкових правовідносин.

11. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «витрати», «пасивні доходи» та «доходи».

12. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «грошове зобов’язання платника податків» та «мінімальне акцизне грошове зобов’язання».

13. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «емісійний дохід» та «іпотечний борг».

14. Постійне представництво, постійний представник органу державної податкової служби та орган стягнення як суб’єкти податкових правовідносин.

15. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «земельний податок» та «податок на нерухомість відокремленої від земельної ділянки».

16. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «екологічний податок» та «обсяг видобутих корисних копалин».

17. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «лізингова операція», «балансова вартість об’єкта лізингу» та «сума лізингових платежів».

18. Матеріальні активи та нематеріальні активи як об’єкти податкових правовідносин.

19. Житловий будинок, прибудова до житлового будинку та котедж як суб’єкти податкових правовідносин.

20. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «митні платежі» та «рентні платежі»

21. Нерезидент та резидент як об’єкти податкових правовідносин.

22. Житловий будинок садибного типу, садовий будинок та дачний будинок як об’єкти податкових правовідносин.

23. Об’єкт житлової нерухомості, прибудинкова територія та пересувне джерело забруднення як об’єкти податкових правовідносин.

24. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «амортизація» та «підакцизні товари».

25. Пов’язана особа, податковий керуючий та податковий агент як суб’єкти податкових правовідносин.

26. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «податкова вимога»та «податкове повідомлення-рішення»

27. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «податкове зобов’язання» та «податковий борг»

28. Податкова застава, податкова порука та адміністративний арешт активів як способи забезпечення виконання податкових зобов’язань.

29. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «пенсійний внесок» та «пенсійний вклад»

30. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «помилково сплачені грошові зобов’язання» та «надміру сплачені грошові зобов’язання»

31. Постачання послуг, послуга з надання персоналу та постачання товарів як об’єкт податкових правовідносин.

32. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «перша реєстрація транспортного засобу», «транспортний засіб, що використовувався» та «новий транспортний засіб»

33. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «податкова різниця», «постійна податкова різниця» та «тимчасова податкова різниця»

34. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «пункт виміру», «пункт приймання та призначення» та «пункт продажу товарів»

35. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «пункт обміну іноземної валюти» та «пункт продажу палива»

36. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «продаж товарів», «продаж результатів робіт» та «реалізація підакцизних товарів»

37. Працівник та роботодавець як учасники податкових правовідносин.

38. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «податкова інформація» та «податкова консультація»

39. Пеня та штрафна санкція як організаційно-правові засоби впливу на платника податків.

40. Податок, платіж та збір як обов’язкові механізми поповнення державного та місцевого бюджету.

41. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «пересувне джерело забруднення» та «стаціонарне джерело забруднення».

42. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «торгівля валютними цінностями» та «торгівля іноземною валютою».

43. Алкогольні напої та тютюнові вироби як об’єкт податкових правовідносин.

44. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «продукція» та «компенсаційна продукція».

45. Земельна ділянка, землі житлової та громадської забудови та прибудинкова територія як об’єкти податкових правовідносин.

46. Розкрийте теоретичний та законодавчий зміст понять «земельне поліпшення» та «цільове призначення земельної ділянки»

47. Податковий кодекс України як джерело податкового права: характеристика, структура та особливості змісту.

48. Розкрийте співвідношення понять «податкове право як наука», «податкове право як галузь» та «податкове право як дисципліна»

49. Адміністративна відповідальність за правопорушення у сфері оподаткування.

50. Юридична природа податкової політики: види і форми реалізації податкової політики.

51. Види об'єктів оподаткування. Шляхи визначення об’єкта оподаткування.

52. Види податкових агентів, їх юридична сутність та особливості застосування у податковому праві України.

53. Визначення суми податкових зобов’язань: поняття, значення, суб'єкти, порядок та методи.

54. Виникнення, зміна та підстави припинення податкового обов’язку.

55. Відстрочення податкових зобов’язань: поняття, умови, підстави та порядок надання, відмінність від розстрочення.

56. Джерела податкового права України: поняття, система, характеристика. Конституція України як джерело податкового права.

57. Елементи податку (податкового закону): поняття та правове значення.

58. Поняття та види подвійного оподаткування, шляхи усунення подвійного оподаткування.

59. Завдання та функції органів Державної податкової служби України: поняття, характеристика та співвідношення.

60. Визначити метод обліку бази оподаткування з ПДВ.

61. Визначити метод обліку бази оподаткування прибутку підприємств, його особливості.

62. Визначити метод оподаткування доходів фізичних осіб та особливості його ставки.

63. Визначити метод обліку бази оподаткування акцизного податку.

64. Визначити метод обліку бази екологічного податку.

65. Визначити метод обліку бази податку на землю.

66. Теоретичне визначення та особливості правового регулювання податку на додану вартість в Україні.

67. Теоретичне визначення та особливості правового регулювання акцизного податку в Україні.

68. Теоретичне визначення та особливості правового регулювання податку на прибуток підприємств в Україні.

69. Теоретичне визначення та особливості правового регулювання податку на землю в Україні.

70. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання податку на доходи фізичних осіб в Україні, його основні відмінності від прибуткового податку з фізичних осіб-підприємців.

71. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання екологічного податку в Україні.

72. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в Україні.

73. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання плати за землю в Україні.

74. Теоретичне та законодавче визначення, особливості правового регулювання фіксованого сільськогосподарського податку в Україні.

75. Загальний оподатковуваний дохід фізичної особи, його поняття та особливості визначення.

76. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності в Україні

77. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками в Україні

78. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні

79. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання плати за користування надрами в Україні

80. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання туристичного збору в Україні

81. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за паркування транспортних засобів в Україні

82. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності в Україні

83. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за спеціальне використання лісових ресурсів в Україні

84. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за спеціальне використання води в Україні

85. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання збору за користування радіочастотним ресурсом України

86. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України.

87. Розкрийте зміст основних елементів та особливості правового регулювання рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.

88. Порядок оподаткування ввезення на митну територію України давальницької сировини іноземним замовником та вивезення виробленої з неї готової продукції

89. Порядок оподаткування вивезення з митної території України давальницької сировини українського замовника та ввезення виробленої з неї готової продукції

90. Особливості оподаткування операцій при переміщенні товарів через митний кордон.

91. Порядок оподаткування туристичних послуг.

92. Оподаткування послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України.

93. Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства.

94. Спеціальний режим оподаткування діяльності щодо виробів мистецтва, предметів колекціонування або антикваріату.

95. Розмежуйте поняття «загальнодержавні податки та збори» та «місцеві податки та збори».

96. Розмежуйте поняття «базова ставка податку», «абсолютна ставка податку», відносна ставка податку» та «гранична ставка податку».

97. Розмежуйте поняття «об’єкт оподаткування», «предмет оподаткування», «база оподаткування» та «одиниця виміру бази оподаткування».

98. Розмежуйте поняття «джерело податку», «база оподаткування», «масштаб податку» та «одиниця оподаткування».

99. Розмежуйте поняття «строк сплати податку», «податковий період» та «звітній період».

100. Зміст та значення податкового періоду, види податкового періоду та порядок сплати податків та зборів.

101. Проаналізуйте поняття та значення «ставки податку», розкрийте зміст основних видів ставки податку.

102. Зміст та значення податкових пільг, загальні засади встановлення податкових пільг.

103. Загальні засади встановлення, зміни та скасування податків та зборів.

104. Правові засади поділу податків та зборів на види.

105. Юридична природа та загальні засади обчислення суми податку та збору.

106. Юридична природа податкового обов’язку та порядок виконання податкового обов’язку.

107. Методи визначення та порядок застосування звичайної ціни.

108. Податкове представництво як інститут податкового права.

109. Правовий статус податкових агентів, критерії поділу їх на види.

110. Суб’єкти податкових правовідносин, обсяг їх прав та обов’язків.

111. Об’єкти податкових правовідносин, їх класифікація та юридична природа.

112. Підстави виникнення податкових правовідносин, розкрийте зміст їх юридичної природи.

113. Юридична природа та значення спеціальних податкових режимів.

114. Повноваження Верховної Ради України, Верховної Ради Автономної Республіки Крим, сільських, селищних та міських рад щодо податків та зборів.

115. Обов’язки та відповідальність посадових осіб контролюючих органів.

116. Правовий статус платників податків: зміст прав та обов’язків.

117. Контролюючі органи та органи стягнення: поняття, компетенція та співвідношення їх повноважень..

118. Значення та юридична природа адміністрування податків та зборів.

119. Загальні засади здійснення роз’яснення податкового законодавства.

120. Характеристика визначення суми податків та грошових зобов’язань платника податків, порядок їх сплати та оскарження.

121. Базовий податковий період, його поняття, правове регулювання, види, юридична сутність і значення.

122. База оподаткування ПДВ, особливість поняття та методи обліку.

123. Відповідальність за правопорушення щодо подання податкової декларації, її особливості.

124. Концепція спеціального податкового законодавства в податковому праві України, її сутність та проблеми застосування.

125. Кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів за законодавством України.

126. Методи оподаткування: обчислення суми податку та визначення сум податку.

127. Метод оподаткування доходів фізичних осіб, його особливості, співвідношення із принципом соціальної справедливості.

128. Метод оподаткування прибутку підприємств, його особливості здійснення.

129. Метод оподаткування податку на додану вартість, його особливості здійснення.

130. Місцева податкова система, особливості й принципи її формування за діючим та новим законодавством.

131. Об’єкт та база оподаткування акцизного податку, його поняття та особливості.

132. Об’єкт та база оподаткування доходів фізичних осіб, його поняття та особливості визначення.

133. Об’єкт та база оподаткування податку на додану вартість, його поняття та порядок визначення.

134. Об’єкт та база оподаткування прибутку підприємств, їх особливості визначення та співвідношення.

135. Об’єкт та база оподаткування екологічного податку.

136. Обстеження (огляд) приміщень, вилучення документів та інших предметів у податкових правовідносинах, його суб'єкти, умови застосування, юридична сутність.

137. Оподаткування доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності, особливості його правового регулювання.

138. Оподаткування доходів фізичних осіб від продажу або обміну об'єктів рухомого майна.

139. Оподаткування доходів фізичних осіб від продажу об'єктів нерухомого майна, особливості його правового регулювання.

140. Оподаткування доходів фізичних осіб від спадщини та подарунків, особливості його правового регулювання.

141. Основні характеристики податкових систем у порівнянні із зарубіжним законодавством. Поняття податкового тягаря.

142. Пеня у податковому зобов’язанні: поняття та порядок застосування.

143. Платники та пільги податку з доходів фізичних осіб, їх обов'язки. Критерії резидентства та нерезидентства фізичних осіб.

144. Платники та пільги податку на додану вартість, особливості їх правового регулювання та реєстрації.

145. Платники та пільги по акцизному податку.

146. Платники та пільги податку на прибуток підприємств.

147. Організаційно-правові засади подання, складання податкової декларації та внесення змін до податкової звітності.

147. Визначення податкового контролю та повноваження контролюючих органів щодо його здійснення.

148. Загальні положення щодо взяття та зняття з обліку платників податків.

149. Особливості інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності органів державної податкової служби.

150. Розмежуйте порядок проведення та зміст камеральної, документальної планової, позапланової та невиїзної перевірки.

151. Особливості проведення фактичної перевірки та порядок її оформлення.

152. Особливості оформлення результатів перевірок та надання платникам податків документів.

153. Порядок проведення експертизи під час здійснення податкового контролю.

154. Юридична природа податкових перевірок, розкрийте зміст видів податкових перевірок.

155. Розмежуйте поняття «податковий пріоритет» та «адміністративний арешт активів».

156. Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податку.

157. Юридична природа податкової застави та порядок її припинення.

158. Інститут податкової декларації та розкриття основних видів декларації.

159. Юридична природа податкової поруки та порядок її припинення.

160. Загальні умови притягнення до фінансової відповідальності.

161. Способи погашення податкового боргу для різних категорій платників податків.

162. Способи погашення податкового боргу у разі ліквідації, реорганізації, визнання безвісно відсутнім або недієздатним платника податків.

163. Юридична природа податкових правопорушень, їх класифікація та межі відповідальності.

164. Порядок застосування, нарахування та сплати пені.

165. Об’єкт та база податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.

166. Об’єкт та база оподаткування в екологічному податку.

167. Об’єкт та база оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу.

168. Особливості оподаткування алкогольних напоїв та обчислення податку з тютюнових виробів, а також контроль за надходженням цих податків.

169. Особливості оподаткування інших підакцизних товарів, за винятком алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

170. Порядок обчислення податку з товарів, які ввозяться на митну територію України.

171. Порядок обчислення податку з товарів, вироблених на митній території України.

172. Порядок ввезення на митну територію України імпортних алкогольних і тютюнових виробів.

173. Охарактеризуйте види ставок екологічного податку.

174. Особливості встановлення та види ставок земельного податку.

175. Об’єкт та база оподаткування фіксованого сільськогосподарського податку.

176. Порядок застосування прикінцевих положень Податкового кодексу України.

177. Порядок застосування перехідних положень Податкового кодексу України.

178. Позитиви та негативи від податкової реформи в Україні.

179. Концепція формування нового сучасного спеціального податкового законодавства.

180. Податковий процес, його юридична природа та особливості застосування.

181. Побудова та основні положення загальної частини Податкового кодексу України, її концептуальні проблемні аспекти.

182. Побудова та основні положення спеціальної частини Податкового кодексу України, її проблемні аспекти.

183. Податкове роз’яснення: поняття, юридичне значення, порядок видання, оприлюднення та оскарження.

184. Податковий агент в акцизному податку, його особливості, обов’язки й юридична роль. Співвідношення з податковим агентом у податку з доходів фізичних осіб.

185. Податковий кредит з ПДВ, його правове регулювання, правила обліку й юридична сутність. Порівняти з податковим кредитом у податку з доходів фізичних осіб.

186. Податковий кредит у податку з доходів фізичних осіб, його правове регулювання та правила застосування, співвідношення з податковим кредитом у ПДВ.

187. Податковий період оподаткування прибутку підприємств, його поняття, юридична сутність, визначення, види.

188. Податок у широкому і вузькому (власному) розумінні: поняття, ознаки, науковий та законодавчий підходи до визначення.

189. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток підприємств, його особливості.

190. Порядок обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб, його особливості.

191. Поняття «нерезидента» та «резидента» юридичної особи-платника податків у податковому праві України, критерії визначення, особливості статусу та роль постійного представництва.

192. Порядок обчислення та сплати податку на додану вартість, його особливості.

193. Поняття «податкового агента», його реалізація в податковому праві, приклади застосування в податковому праві України.

194. Поняття «представника платника податків», його юридична сутність і роль, приклади застосування в податковому праві України.

195. Поняття, види та характеристика елементів податкових правовідносин.

196. Порівняльна характеристика функцій ДПА обласного рівня та ДПІ районного рівня.

197. Концепція побудови сучасного податкового законодавства, його перспективи реалізації.

198. Правове регулювання приросту (убутку) балансової вартості запасів та від'ємного значення об'єкта оподаткування у податку на прибуток підприємств.

199. Правове регулювання оподаткування прибутку підприємств з іноземних джерел.

200. Принципи податкового права України: поняття, система, характеристика, юридичне значення.

ЗРАЗОК ЕКЗАМЕНАЦІЙНОГО БІЛЕТА

Для денної та вечірньої форм навчання

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

Державний вищий навчальний заклад

«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»

Спеціальність: Правознавство

Державний іспит з дисципліни: Податкове право

ЕКЗАМЕНАЦІЙНИЙ БІЛЕТ № А

1. Податкове право України: поняття, система, предмет, метод, місце в системі права.

2. Адміністративна відповідальність за правопорушення у сфері оподаткування.

3. Продаж активів, що перебувають у податковій заставі, його зміст і юридична сутність, умови застосування, основи організації.

4. Оподаткування доходів фізичних осіб від продажу об'єктів нерухомого майна, особливості його правового регулювання.

5. Поняття скоригованого валового доходу, особливості його визначення.

6. Особливості визначення доданої вартості, зміст та поняття.

Затверджено на засіданні кафедри правового регулювання економіки

Протокол №___ від «___» _______ 201__ р.

Екзаменатор Н.С. Хатнюк

Завідувач кафедри В. Ф. Опришко

Для заочної форми навчання

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

Державний вищий навчальний заклад

«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»

Спеціальність: Правознавство

Державний іспит з дисципліни: Податкове право

ЕКЗАМЕНАЦІЙНИЙ БІЛЕТ № А

1. Податкове право України, його поняття, система, предмет, метод, місце в системі права.

2. Адміністративна відповідальність за правопорушення у сфері оподаткування.

3. Продаж активів, що перебувають у податковій заставі, його зміст і юридична сутність, умови застосування, основи організації.

4. Оподаткування доходів фізичних осіб від продажу об'єктів нерухомого майна, особливості його правового регулювання.

5. Поняття скоригованого валового доходу, особливості його визначення.

6. Поняття доданої вартості, особливості її визначення.

7. Штрафні санкції, пов'язані із ненаданням або несвоєчасним наданням податкової декларації та відчуженням активів, що перебувають у податковій заставі.

8. Оподаткування доходів фізичних осіб від продажу або обміну об'єктів рухомого майна.

9. Поняття податкового агента в акцизному податку, його юридична сутність та особливості.

10. Обчислення податку на додану вартість, його порядок, способи та особливості.

Затверджено на засіданні кафедри правового регулювання економіки

Протокол №___ від «___» _______ 201__ р.

Екзаменатор Н.С. Хатнюк

Завідувач кафедри В. Ф. Опришко