- •Анализ производства и реализации продукции
- •Рассчитать показатели выполнения плана по объему производства и реализации продукции, оформив расчет в таблицу
- •Анализ кадров, производительности труда и заработной платы
- •Выявить резервы повышения производительности труда работающего, оформив расчеты в таблицу
- •Анализ себестоимости товарной продукции
- •Анализ прибыли и рентабельности продукции
- •Результаты расчета влияния перечисленных факторов на изменение прибыли от реализации товарной продукции оформить в таблицу.
Выявить резервы повышения производительности труда работающего, оформив расчеты в таблицу
-
Название резерва
Возможный прирост производительности труда
по сравнению с планом
Т.р.
%
Итого:
1828.52
3.671
Анализ себестоимости товарной продукции
№ |
Показатели |
Обозначение |
План |
Отчет |
1 |
Полная себестоимость товарной продукции |
Сплтп |
30780 |
31345 |
2 |
Себестоимость фактически выпущенной продукции, тыс. руб: - по плановой себестоимости отчетного года - по фактической себестоимости отчетного года |
Сплтпф Сфтпф |
|
31315 30491 |
|
Объем реализованной продукции в оптовых, тыс. руб. - по утвержденному плану - фактически в ценах, принятых в планах - фактически в ценах, действовавших в отчетном году |
ТПпл ТПфпл.цена ТПфф.цена |
34200 |
35620 35620 34582 |
-
Показатели
План
Отчет
Отклонение
коп
%
31руб.тп
90
88.24
1.76
1.99
Выявить влияние на отклонение фактических затрат на 1 рубль товарной продукции от планового уровня следующих факторов:
изменения структуры товарной продукции
изменения себестоимости отдельных изделий
изменения оптовых цен на реализованную продукцию
|
|
№ |
Факторы изменения затрат на 1 рубль реализованной продукции |
Влияние факторов на уровень затрат(в коп., +;-) |
1 |
|
+1.502 |
2 |
|
-2.31 |
3 |
|
+2.57 |
Выводы: на отклонение фактических затрат на 1 рубль товарной продукции от планового уровня оказали влияние следующие факторы:
Увеличение структуры товарной продукции на 1.502.
Уменьшение себестоимости отдельных изделий на 2.31.
Увеличение оптовых цен на реализованную продукцию на 2.57.
Анализ прибыли и рентабельности продукции
Оценить выполнение плана по прибыли и уровню рентабельности, измерить влияние факторов на величину прибыли и уровень рентабельности.
№ |
Показатели |
Обозначение |
План |
Отчет |
1 |
Объем реализованной продукции |
РП |
33500 |
36510 |
2 |
Полная себестоимость реализованной товарной продукции, тыс. руб. - по плану на фактически реализованную продукцию |
Срп
Сплрпф |
29385
|
32026
31123 |
3 |
Налог на добавленную стоимость |
НДС |
536 |
578 |
4 |
Выручка от реализации, т.р. - по плану на фактически реализованную продукцию |
Врп Вплрпф
|
34036
|
36160 37088
|
5 |
Балансовая прибыль |
Пб. |
4407 |
4903 |
6 |
Производственный фонд предприятия, т.р. |
Фпр |
33901 |
35022 |
Определить величину прибыли от реализации товарной продукции (Прп) по плану и отчету и дать оценку выполнения плана по прибыли от реализации продукции, оформив результаты в таблицу.
-
Ппр = Врп – Срп - НДС
Ппрпл = 34036 – 29385 – 536 = 4115
Ппрф = 36160 – 32026 – 578 = 3556
№ п/п |
Показатели |
План |
Отчет |
Iвп, % |
Отклонение от плана |
|
Абсол. т.р. |
Относит. % |
|||||
1 |
Прп |
4115 |
3556 |
86.42 |
-559 |
-13.58 |
Рассчитать влияние на выполнение плана п прибыли от реализации товарной продукции за счет изменения:
объема реализованной продукции
цен на продукцию
налога на добавленную стоимость
полной себестоимости реализованной продукции
Расчеты провести по следующим формулам:
Изменение объема реализованной продукции
ΔПрп объем РП = Пплрп (Iрпвп – 1)=33500*(1.0898-1)=3009.99
Изменение цен на продукцию
ΔПрп ц = Вфрпф – Вплрпф=36160-34036=2124
Изменение НДС
ΔПрп ндс = Нф – Нпл * Iрпвп=578-536*1.0898=578-584=-6
Изменение полной себестоимости реализованной продукции
ΔПрп срп = Сфрпф – Сплрпф=32026-29385=2641
Изменение структуры реализованной продукции
-
ΔПрп стр = ΔПрп – (ΔПрп объем РП + ΔПрп ц + ΔПрп ндс + ΔПрп срп)=-8328