Анализ производства и реализации продукции

№ п.п.	Показатели	Обозначения	План	Отчет
1	Валовая продукция, т.р.	ВП	49550	50541
2	Товарная продукция, т.р.	ТП	34200	35620
3	Реализованная продукция, т.р.	РП	33500	36510
4	Численность промышленно- производственного персонала, чел	Q	5505	5500
	В том числе производственных рабочих	Qпр.р.	2885	2933
5	Среднегодовая стоимость основных промышленно-производственных фондов, т.р.	Фо	26078	26323
6	Действительный (эффективный) фонд времени работы рабочего, ч.	Fдр	2070	1994
7	Удельный вес активной части основных промышленно-производственных фондов	dакт	50.8	50.9
8	Коэффициент сменности работы оборудования	Ксм	1.9	1.85
9	Уровень производительности	Bо		8654.3

Цель работы – оценить выполнение плана по объему производства и реализации продукции, измерить влияние факторов на выполнение плана по объему продукции и выявить резервы его увеличения.

1. Рассчитать показатели выполнения плана по объему производства и реализации продукции, оформив расчет в таблицу

№ п/п	Показатели	План	Отчет	Iвп, %	Отклонение от плана
					т.р.	%
1	ВП	49550	50541	102	+991	+2
2	ТП	34200	35620	104.15	+1420	+4.15
3	РП	33500	36510	108.985	+3010	+8.985

Вывод:

План по валовой продукции перевыполнен на 991 т.р., что составляет 2%.

План по товарной продукции перевыполнен на 1420 т.р., что составляет 4.15%.

План по реализованной продукции перевыполнен на 3010 т.р., что составляет 8.985%

2. Определить влияние на выполнение плана по валовой продукции изменения следующих трудовых факторов:

   • удельного веса производственных рабочих в численности работающих( )

   • действительного (эффективного) фонда времени работы рабочего(F_др)

   • среднечасовой выработки одного производственного рабочего(В_ч)

Систематизировать результаты расчета влияния трудовых факторов на отклонение от плана по валовой продукции в таблицу.

№ п/п	Показатели	План	Отчет	Iвп, %	Отклонение от плана		Влияние на выпуск продукции(в т.р.) + или -
					Абсол., т.р.	Относит, %
1	Численность промышленно- производственного персонала, чел	5505	5500	99.909	-5	-0.091	-44.999
2	Удельный вес производственных рабочих в численности работающих	0.524	0.533	101.72	0.009	1.72	+860.152
3	Действительный (эффективный) фонд времени работы рабочего, ч	2070	1994	96.329	-76	-3.671	-1828.52
4	Среднечасовая выработка одного производственного рабочего, р	0.008297	0.00864	104.13	0.000343	4.13	+2004.976

Вывод: на изменение объема выпуска ВП оказали влияние следующие факторы:

• Уменьшение численности промышленно-производственного персонала на 5 чел. (0.091%), что привело к уменьшению ВП на 44.999 т.р.

• Увеличение удельного веса производственных рабочих на 0.009 (1.72%), что привело к увеличению ВП на 860.152 т.р.

• Уменьшение действительного (эффективного) фонда времени работы рабочего на 76 ч. (3.671%), что привело к уменьшению ВП на 1828.52 т.р.

• Увеличение среднечасовой выработки одного производственного рабочего на 0.000343 р. (4.13%), что привело к увеличению ВП на 2004.976 т.р.

3. Определить влияние на выполнение плана по валовой продукции изменения факторов средств труда:

   • среднегодовой стоимости основных промышленно-производственных фондов(Ф_о)

   • фондоотдачи на 1 руб. основных промышленно-производственных фондов(О_ф), в том числе за счет изменения удельного веса активной части основных промышленно-производственных фондов(d_акт) и коэффициента сменности работы оборудования(К_см) по следующим формулам:

2

№ п/п	Показатели	План	Отчет	Iвп, %	Отклонение от плана		Влияние на выпуск продукции(в т.р.) + или -
					Абсол., т.р.	Относит, %
1	Среднегодовая стоимость основных промышленно-производственных фондов, т.р.	26078	26323	100.94	245	0.94	+465.525
2	Фондоотдача, р.	1.9001	1.92	101.047	0.0199	1.047	+523.828
3	Удельный вес активной части основных промышленно-производственных фондов, %	50.8	50.9	100.197	0.1	0.197	+98.457
4	Коэффициент сменности работы оборудования	1.9	1.85	97.368	-0.05	-2.632	-1316.219

Вывод: на изменение объема выпуска ВП оказали влияние следующие факторы:

• Увеличение среднегодовой стоимости основных промышленно-производственных фондов на 245 т.р. (0.94%), что привело к увеличению ВП на 465.525 т.р.

• Увеличение фондоотдачи на 0.0199 р. (1.047%), что привело к увеличению ВП на 523.828 т.р.

• Увеличение удельного веса активной части основных промышленно-производственных фондов на 0.1% (0.197%), что привело к увеличению ВП на 98.457 т.р.

• Уменьшение коэффициента сменности работы оборудования на 0.05 (2.632%), что привело к уменьшению ВП на 1316.219 т.р.