2. Понятие и сущность банковского надзора.

1. Правовые формы осуществления контроля и надзора в банк. Системе

Банковский надзор осуществляется на основе ФЗ от 10 июля 2002 г. «О ЦБ-ом РФ (БР)». Как следует из данного Закона БР является органом банковского регулирования и банковского надзора. БР и осуществляет постоянный надзор за соблюдением к.о и банков. группами банк-го закон-ва, нормативных актов БР, установ. ими обязательных нормативов. Под целью б.н. считается результат на достижение которого направлена деят. ЦБ. Глав. целями бан-го регулирования и банк. надзора, осуществляемого БР, являются поддержание стабильности бан. Сист. РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. В качестве п-р контрольной деятельности БР можно привести осуществление им регистрации к.о и лицензирование банк. операций. Задачи:1) Общие: а)обеспечение исполнения к.о. и банк. Группами требований федеральн-го законно-ва регулир. Банк. деят. И норматив. Актов БР. б) обеспеч. выполнения обязат. Эк-х нормативов и резервн. Требован., а также проверка правильности ведения и достоверности бух. Отч.к.о . и банк. Группами.2) Специальные: а) проверка порядка совершения банк. Опер.-й б) проверка договорной дисциплины в) проверка законности приним. Решений органами управления к.о. и банк. Групп г) анализ политики управл. Рисками баланса и бух. Отч. д) проверка выпол. Предписаний БР.

Предметом б.н. явл. Исполнение к.о. и банк. Групп. Требований ФЗ регулир. Банк. Деят. И нормативн. Актов БР(общий надзор), а также обязат. Нормативов и требований невыполнение к-х может отрицательно повлиять на финн. Положен. К.о. и банк. Групп или на возможность реальной оценки их финн. Деят. Включая требования по ведению бух. Учета и представления отчетности (пруденциальный надзор).

В процессе надзора БР не имеет права требовать от к.о. и банк. Групп достижения тех финн. Показат или эк. Результ. Их деят., к-е не закреплены в ФЗ и актах БР. Субъектом б.н.-ЦБРФ(единств. Орган полномочным его осущ.) Объект б.н.- это конкр. К.о. или банк. Группа в отношении к-й БР реализует надзорные полномочия.

Б.н. характер. След. Отл. Чертами: 1) поскольку БР прямо не отнесен к органу гос. Власти, осущ. Им надзор, в отл. Н-р от прокураторского надзора, не явл. Госуд-м надзором; 2) ЦБРФ при проведении надзорных проверок не подменяет правоохран. Органы и органы гос. Контроля, н-р: Счетную палату, поэтому к.о. и банк. Группы проверенные БР, как и сам БР, могут быть объектом проверок и надзора, со стороны иных органов в соотв. С их компетенц. 3) меры возд. Примен. БР по итогам выявлен. нарушений явл. специфич. Банк. Санкциями.

Б.н- есть постоянно осуществл. Деят. БР по проверке исполнения к.о и банк. Группами требований ФЗ регулир. Банк. Деят., нормативн. Актов БР, выполнение ими обязат. Эк-х нормативов и резервн. Треб-ний, а также треб-ний ведения бух. Учета и представления отч-сти.

Б.н. имеет 2 осн. Формы надзора: 1)Дистанционный надзор– это наблюдение за деятельностью кр.о. на основе представленных ею банковских и, в частности бухгалтерских документов. 2)Контактный надзор– это проверки деят. к.о, проводимые представителями БР непосредственно в к.о. Для этих целей в структуре БР создаются специальные подразделения – Департамент инспектирования к.о и соответствующие структуры в его территориальных учреждениях.

Основной формой б.н. является проверка. Целью проводимых БР проверок к.о, как это следует из инструкции БР от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок к.о (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБРФ» , является оценка на месте общего состояния к.о либо отдельных направлений ее дея-сти, оценка соблюдения зак-ва и нор-вных актов БР, оценка достоверности учета (отчетности) к.о (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов к.о (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) к.о, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля к.о (ее филиала), финансового состояния и перспектив деят-сти к.о, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков к.о.Правовое регулир. Инспекцион. Деят.ЦБ осущ на основании инструкции № 108-И от 01.12.2003 «Об организ. инспекцион. Деят.». Инспекц. Деят БР- это составн. Часть б.р. и б.н., к-я вкл. В себя непоср. С выходом на место проведение проверок к.о. (их филиалов) их организацион., информацион., методич, и иное обеспечение. Проверки к.о. (их филиалов) могут провод. По поручению СД БР, аудиторскими организ. Организацию проведения инспекцион. Проверок осущ. Главная инспекция к.о. БР. Уполномочен. Представители провод. 2 вида проверок: 1) комплексная – это проверка провд. По всем основн. Напрвл. Деят к.о. за опред. период ее деят. (срок до 60 дн.) 2) тематическая – это проверка провод. По отд. направл. Деят. Или видам банк. Операций и др. сделок, к-е осущ. К.о. (ее филиалам) за опр. Период ее деят.(срок до 35 раб. дней)

Методы банковского надзора. БР имеет право в установленном порядке применять к к.о меры принуждения: ввести запрет на осущ. к.о отдельных банк. операций, предусмотренных выданной лицензией на осуществление банк. операций; отозвать у к.о лицензию на осуществление банк. операций и др. В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов БР вправе назначить в к.о, у которой отозвана лицензия на осуществление банк. операций, уполномоченного представителя БР..

За нарушение законодательства О банках и БД предусмотрена административная ответственность (ст. 15.26 КоАП РФ). Протокол о нарушении банк. Закон-ства составляют должностные лица БР (п. 81 ст. 28.3 КоАП РФ), а дела о данных нарушениях рассматривает суд (ст. 23.1 КоАП РФ).