Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Окончательная работа.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
02.09.2019
Размер:
4.25 Mб
Скачать

4. Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учёта.

Записи на бухгалтерских счетах.

5. Составление регистров бухгалтерского учета.

Оборотно-сальдовая ведомость

За Октябрь 20__г.

Счет

Наименование счета

Остаток на 01.10.07

Обороты за октябрь

Остаток на 01.11.07

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

ОС

500000

44000

544000

02

Амортизация ОС

79600

6080

85680

04

Нематериальные активы

85554

85554

08

Вложения во внеоборотные активы

44000

44000

10

Материалы

292012

155838

155706

292144

19

НДС по приобретенным ценностям

35971

35971

20

Основное производство

128000

309329

312349

124980

25

Общепроизводственные расходы

35495

35495

26

Общехозяйственные расходы

20904

20904

43

Готовая продукция

97500

312349

291700

118149

44

Расходы на продажу

5000

5000

50

Касса

146

96635

96635

146

51

Расчетные счета

63500

309980

364135

9345

60

Расчеты с поставщиками

38000

208066

241769

71703

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

305000

305000

67

Долгосрочные кредиты и займы

98000

98000

68

Налоги и сборы

2400

18201

15801

69

Расчеты по соц. Страхованию

8600

41233

32633

70

Расчеты по оплате труда

119000

108776

108776

119000

76

Прочие дебиторы и кредиторы

6800

8500

2740

5720

3820

8500

80

Уставной капитал

790712

790712

82

Резервный капитал

15000

15000

83

Добавочный капитал

8100

8100

84

Нераспределенная прибыль

22000

22000

90

Продажи

305000

305000

96

Резервы предстоящих расходов

8400

5680

14080

97

Расходы будущих периодов

24800

640

134

25306

99

Прибыли и убытки

1660

8300

6640

Итого

1198312

1198312

23608817

23608817

1239415

1239415

Бухгалтерский баланс

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I.Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

85554

85554

ОС

120

420400

458320

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения внематериальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

505954

543874

II Оборотные активы

Запасы

210

542312

556228

В том числе:

Сырье, материалы и др. аналогичные ценности

211

292012

292144

Животные на выращивании и откорме

212

Затраты в незавершенном производстве

213

128000

124980

Готовая продукция и товары для перепродажи

214

97500

118149

Товары отгруженные

215

Расходы будущих периодов

216

24800

25306

Прочие запасы и затраты

217

НДС по приобретенным ценностям

220

35971

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем, через 12 месяцев после отчетной даты)

230

В том числе покупатели и заказчиками

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

6800

3820

В том числе покупатели и заказчиками

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

63646

8751

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

612758

896914

БАЛАНС

300

1118712

1440788

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III Капитал и резервы

Уставной капитал

410

790712

790712

Добавочный капитал

420

8100

8100

Резервный капитал

430

15000

15000

В том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

22000

28640

Итого по разделу III

490

835812

842452

IV Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

98000

98000

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

98000

98000

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

176500

198463

В том числе:

Поставщики и подрядчики

621

38000

71703

Задолженность перед персоналом организации

622

119000

119000

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

8600

Задолженность по налогам и сборам

624

2400

Прочие кредиторы

625

8500

8500

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

8400

14080

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу

690

184900

213283

БАЛАНС

700

1118712

1153735

1 Ставка по законодательству во внебюджетные фонды = 30 %

2 Соберем затраты по 25/РСЭО дебету:п9(2100)+п.14(4000)+п.15(1200)+п.17(320)=7620

3 Соберём затраты по дебету 25 счета:п9.(500)+п.14(19904)+п.15(5971)+п.18(1500)=27875

4 Соберём затраты по дебету 26 счёта: п.9 (500)+п.12(320)+п.14(14372)+п.15(4312)+п.18(1400)=20904

5 Сальдо на начало + затраты за месяц-сальдо на конец месяца: 128000+п.6(990)+п.10(147200)+п.11(4416)+п.14(67000+4000)+п.15(20100+1050)+п.17(5360)+п.18(3180)+п.19(134)+п.20(7620)+п.21(27875+20904)- 125480=312349

6 Оборот по кредиту 90 «Продажи»-Оборот по дебету 90: п.23(305000)-п.24(291700)-п.25(5000)=8300

7 Всего начислено п. 14(108776)- п 16.(14141)=94635

15

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]