- •Раздел 1. Характеристики, структура и содержание учебной дисциплины
- •1.1. Цели и результаты изучения дисциплины
- •1.2. Язык обучения
- •1.3. Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины (пререквизиты)
- •1.4. Перечень компетенций, формируемых при изучении дисциплины (с указанием кодов)
- •1.5. Знания, умения, навыки, осваиваемые обучающимися при изучении дисциплины
- •1.6. Перечень и объем активных форм учебной работы по дисциплине
- •1.7. Организация изучения дисциплины, текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации
- •1.8. Структура и содержание учебной дисциплины
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права в зарубежных странах.
- •Методика письменного зачета по дисциплине «Введение в налоговое право зарубежных стран»
- •Примерное задание для зачета по дисциплине «Введение в налоговое право зарубежных стран»
- •2.2. Кадровое обеспечение учебной дисциплины
- •2.2.1. Требования к образованию и (или) квалификации штатных преподавателей и иных лиц, допущенных к преподаванию дисциплины
- •2.4.2. Список дополнительной литературы
- •2.4.3. Перечень иных информационных источников
- •Раздел 3. Процедура разработки и утверждение рабочей программы учебной дисциплины
1.6. Перечень и объем активных форм учебной работы по дисциплине
Для повышения качества освоения дисциплины используются следующие формы учебной работы. Во-первых, классические лекционные методы; объем учебной работы за курс дисциплины: 16 часов. Во-вторых, активная форма самостоятельной учебной работы студентов, без участия преподавателя – 34 часа. Объем учебной работы за курс дисциплины: 52 часа.
1.7. Организация изучения дисциплины, текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации
Трудоемкость, объемы учебной работы и наполняемость групп обучающих
Код модуля |
Аудиторная учебная работа обучающихся |
Самостоятельная работа |
Объем активных форм учебной работы |
Трудоемкость |
||||||||
Лекции |
Семинары |
Консультации |
Практические занятия |
Лабораторные работы |
Контрольные работы |
Коллоквиумы |
Под руководством преподавателя |
В присутствии преподавателя |
Без участия преподавателя |
|||
По формам обучения |
||||||||||||
С6 |
16
|
__ |
|
__ |
__ |
__ |
__ |
__ |
__ |
34 |
34 |
3 |
ИТОГО: |
16 |
__ |
|
__ |
__ |
__ |
__ |
__ |
__ |
34 |
34 |
3 |
Виды, формы и сроки текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации
Код модуля |
Период по учебному графику |
Промежуточная аттестация |
Всего зачетов и экзаменов |
Текущий контроль |
|||
Виды |
Сроки |
Формы |
Сроки |
||||
По формам обучения |
|||||||
С 8 |
9 февраля – 24 мая |
зачет |
25 – 31 мая |
_ |
__ |
__ |
1.8. Структура и содержание учебной дисциплины
Тема 1. Налоговое право как отрасль права в зарубежных странах.
Становление и развитие налогового права в зарубежных странах. Место налогового права в системах права в зарубежных странах.
Система источников налогового права в зарубежных странах. Законы. Подзаконные нормативно-правовые акты. Судебная практика. Доктрина. Международные договоры. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.
Классификации правовых систем для целей изучения налогового права. Общая характеристика основных «семей налогового права» (на примере США, Великобритании, Франции, Германии).
Тема 2. Налоговые системы зарубежных стран.
Принципы налогообложения в зарубежном праве.
Понятие налога в налоговом праве зарубежных стран. Виды налогов, уплачиваемых в зарубежных странах. Общая характеристика основных налогов, взимаемых в зарубежных странах: налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц, налоги на имущество. Льготные режимы налогообложения.
Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права в зарубежных странах.
Правовой статус налогоплательщика в налоговом праве зарубежных стран. Понятие и критерии резидентства физических лиц и организаций. Основные права и обязанности налогоплательщика. Семейное налогообложение.
Организация налоговых служб в зарубежных странах. Правовой статус органов государственной власти, участвующих в налоговых правоотношениях.
Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов в зарубежных странах.
Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и иных обязанностей налогоплательщика.
Уклонение от уплаты налогов: соотношение со смежными правовыми явлениями. Правовые приемы борьбы с уклонением от уплаты налогов в законодательстве и судебной практике зарубежных стран.
Тема 5. Налоговый контроль в зарубежных странах.
Общая характеристика процедур налогового контроля в зарубежных странах. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки.
Тема 6. Ответственность за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах.
Виды ответственности за нарушение налогового законодательства, основаниях их применения. Процедура привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства
Тема 7. Защита прав налогоплательщика в зарубежных странах.
Виды органов, рассматривающих налоговые споры. Административный и судебный порядки обжалования актов и действий (бездействий) налоговых органов и их должностных лиц.
Раздел 2. Обеспечение учебной дисциплины
2.1. Методическое обеспечение учебной дисциплины
2.1.1. Методическое обеспечение аудиторной работы
Методическое обеспечение аудиторной работы включает Рабочую программу учебной дисциплины «Введение в налоговое право зарубежных стран».
2.1.2. Методическое обеспечение самостоятельной работы
Методическое обеспечение самостоятельной работы осуществляется путем предоставления обучающимся списков обязательной и дополнительной литературы (см. 2.4.1 и 2.4.2).
2.1.3. Методические материалы для проведения текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации по дисциплине (контрольно-измерительные материалы)
Текущий контроль успеваемости по настоящей дисциплине не предусмотрен.