VII. Финансовый анализ проекта

1. Экономическая оценка требуемых вложений

Ниже рассматривается создание производства сухих строительных смесей мощностью 30 000 т/год. Полная сметная стоимость строительства согласно рабочему проекту составляет 39 250 тысяч рублей. Расшифровка статей сметной стоимости приведена в таблице 6.1.

Сметная стоимость первой очереди строительства составляет 19 736 тысячи рублей.

Часть работ уже произведена:

• выполнен и согласован рабочий проект на строительство завода сухих строительных смесей;

• приобретено оборудование для основного процесса;

• выполнен фундамент под строительство технологической линии;

• приобретен железобетонный склад готовой продукции;

• на 80% закончен прирельсовый склад сырья;

• приобретены строительная техника и транспорт.

Всего выполнено и профинансировано работ и закуплено оборудования на сумму 10 736 тысяч рублей (по сметной стоимости).

Необходимы дополнительные инвестиции на сумму 15 000 тысяч рублей для завершения строительно-монтажных и пуско-наладочных работ и начала выпуска продукции.

После запуска производства, отладки технологии и начала продаж готовой продукции из собственных средств будет вестись финансирование второй очереди строительства. В это время будут построены отделение подготовки песка, склад готовой продукции и прочие объекты на сумму 19513 тысяч рублей согласно сметной стоимости.

2. График финансирования

Требуемые сроки поступления финансовых средств на расчетный счет предприятия представлены в таблице 7.1.

Таблица 7.1.

Год	Квартал	Инвести­ционный период	Размер транша, тыс. рублей	Примечание
2004 год	3 квартал	Первый год	12 000	На оплату изготовления металлоконструкций, их доставку. Монтаж металлоконструкций и оборудования.
	4 квартал		3 000	Пусконаладочные работы
Итого			15 000

3. Оценка себестоимости продукции

В связи с тем, что планируемая к выпуску номенклатура смесей очень широка, определить себестоимость производства 1 тонны каждого вида смеси проблематично. Поэтому расчёт ведётся по полной производительности завода за год.

Полная годовая калькуляция себестоимости производства сухих строительных смесей из расчёта мощности производства – 30 000 тонн в год приведена в таблице 7.2.

Таблица 7.2.

№ п/п	Наименование статей расхода	Ед. изм.	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, тыс. руб.
	Песок	т	18890	70	1322
	Цемент	т	5870	1100	6457
	Известь	т	5030	2800	14084
	Пигменты	т	120	17000	2040
	Пластификаторы	т	90	30000	2700
	Мешки клапанные	тыс. шт.	1200	4,8	5760
	Масло индустриальное	т	5	10000	50
	Прочие сырьё и материалы				3000
	Электроэнергия	тыс. кВт-ч	933	1,3	1213
	Вода промышленная	куб. м	3000	20	60
	Заработная плата		37 чел.	6000	2664
	Начисления на заработную плату	тыс. руб.			954
	Административные расходы	тыс. руб.			192
	Амортизация	тыс. руб.			620
	Налоги в себестоимости	тыс. руб.			2800
	Итого себестоимость производства в год	тыс. руб.			43916
	Внепроизводственные расходы	тыс. руб.			2176
	Полная себестоимость продукции за год	тыс. руб.			46092
	Прибыль за год	тыс. руб.			58421
	Рентабельность	%			56
	Сумма оптовых годовых продаж без НДС	тыс. руб.			104513