- •Робочий зошит
- •Структура робочої програми навчальної дисципліни "аналіз банківської діяльності"
- •1. Опис дисципліни
- •2.2. Перелік завдань для комплексного практичного індивідуального завдання Завдання 1
- •3. Критерії оцінювання кпіз
- •4. Графік виконання та здачі завдання
- •1. Розрахункова частина
- •«Аналіз банківської діяльності»
2.2. Перелік завдань для комплексного практичного індивідуального завдання Завдання 1
а) дати критичну оцінку визначення предмету та методу економічного аналізу взагалі та аналізу банківської діяльності зокрема;
б) привести приклади використання прийомів абсолютних різниць, ланцюгових підстановок та долевої участі.
Завдання 2
Проаналізувати головні показники активних операцій банку, зробити необхідні аналітичні висновки:
а) дати загальну оцінку пасивів банку;
б) оцінити ризиковість активів, ступінь їх ліквідності, розрахувати вплив факторів на коефіцієнт ліквідності;
в) дати загальну оцінку кредитному портфелю банку;
г) проаналізувати якість кредитного портфелю банку, розрахувати вплив факторів, назвати можливі причини їх зміни.
Завдання З
Проаналізувати головні показники пасивних операцій банку:
а) оцінити динаміку та структуру пасивів банку, встановити шляхи поглиблення їх аналізу;
б) розрахувати необхідні показники та проаналізувати якість депозитів банку, розрахувати вплив факторів, зробити аналітичні висновки.
Завдання 4
Проаналізувати доходи банку, зробити аналітичні висновки:
а) оцінити динаміку та структуру доходів банку, визначити шляхи поглиблення їх аналізу,
б) розрахувати вплив факторів на дохідність наданих кредитів;
в) проаналізувати показники якості доходів банку, розрахувати вплив факторів та вказати можливі причини їх зміни.
Завдання 5
Проаналізувати видатки банку, зробити аналітичні висновки:
а) оцінити динаміку та структуру видатків банку, визначити шляхи поглиблення їх аналізу;
б) розрахувати вплив факторів на величину процентних витрат, вказати можливі причини їх зміни.
Завдання 6
Проаналізувати фінансові результати та рентабельність банку, зробити аналітичні висновки.
а) дати загальну оцінку фінансовим результатам діяльності банку, встановити шляхи поглиблення їх аналізу;
б) розрахувати вплив факторів на величину процентного фінансового результату;
в) оцінити загальну рентабельність діяльності банку, розрахувати вплив факторів та назвати головні причини їх зміни.
Вихідні дані для виконання завдання Вихідними даними для виконання завдань є методично оброблена звітність банку. При їх використанні необхідно:
- ознайомитися із структурою вихідних даних;
- перерахувати всі дані на коефіцієнт перерахунку відповідно до номера варіанту. Цей номер повинен відповідати порядковому номеру студента за списком студентів у кожній групі згідно наступної таблиці:
Номер
варіанту
в
перера
хунку
Номер
варіанту
В
перера
хунку
І
Номер варіанту
В
перера
хунку
Номер
варіанту
в перера
хунку |
1
0,1
11
1Л
21
2Д
31
3,1
2
0,2
12
1,2
22
2,2
32
3,2
3
0,3
13
1,3
23
2,3
33
3,3
4
0,4
14
1,4
24
2,4
34
3,4
5
0,5
15
1,5
25
2,5
35
3,5
6
0,6
16
1,6
26
2,6
36
3,6
7
0,7
17
1,7
27
2,7
37
3,7
8
0,8
18
1,8
28
2,8
38
3,8
9
10
0,9
19
1,9
29
2,9
39
3,9
1,0
20
2,0
30
3,0
40
4,0
Привести
перераховані дані у додатку КПІЗ.
Балансовий
звіт банку за рік
(тис,
грн.)
Актив
Пасив
Статті
На
На
Статті
На
На
початок
кінець
початок
кінець
А
1
.
2
Б
1
г%
1.
Грошові кошти
100
1
103
1
.Операції з банками
та
метали
-
коррахунки банків
12
14
-
депозити банків
24
20
-
кредити банків
82
86
-
кошти НБУ
16
18
2.Операції
з
2.Кошти
клієнтів до
банками:
запитання
-
коррахунки в
-
юридичні особи
124
136
і
банках
20
19
-
фізичні особи
99
100
-
депозити в банках
50
59
-
кредити в банках
100
92
1
3.Цінні папери
3.
Депозити
-
акції
46
52
-
юридичних осіб, із
62
60
векселі
12
14
них
достроково
вилучених
4
7
-
фізичних осіб, із
42
46
них
достроково
вилучених
8
9
1
4.Кредитний
4.Кредиторська
портфель
заборгованість
10
11
-
кредити органам
10
12
держуправління
короткотермінові
-
кредити
5.Резерви
46
48
юридичним
особам
12
10
короткотермінові
кредити
фізичним
б.Інші
пасиви
2
3
особам
-
45
40
-короткотермінові
30
25
-середньотермінові
10
9
1
-довготермінові
5
6
-пролонгованих
6
4
7.Капітал
банку
190
156
кредитів
-прострочених
3
4
кредитів
-сумнівниїх
2
2
1
кредитів
-резерв |
12 |
12 |
|
|
|
S. Інвестиції |
4 |
5 |
|
|
|
капіталу |
|
|
|
|
|
б.Основні засоби |
225 |
229 |
|
|
|
та нематеріальні |
|
|
|
|
|
активи |
|
|
|
|
|
7. Дебіторська заборгованість |
12 |
16 |
|
|
|
8.Інші активи |
2 |
4 |
|
|
|
Усього активів |
706 |
700 |
|
707 |
700 |
Звіт про доходи та витрати банку ( |
тис.грн. |
||||
Доходи |
На |
На |
Витрати |
На |
На |
|
початок |
кінець |
|
початок |
кінець 1 |
А |
1 |
2 |
Б |
1 |
2 |
1 .Процентні |
|
|
1. Процентні |
|
|
- за коштами |
|
|
- за коштами |
|
|
розміщеними в банках |
31 |
|
отриманими в банках |
|
1 |
і -за кредитами |
|
|
-за коштами до |
|
|
і суб'єктам |
2 |
2 |
запитання |
|
|
господарювання |
|
|
юридичних осіб - фізичні особи |
|
|
-за кредитами фізичним особам |
9 |
8 |
- за депозитами фізичних осіб |
|
|
- інші процентні |
1 |
- |
- інші процентні |
|
|
2. Комісійні |
|
|
2.Комісійні |
|
|
-від ведення рахунків |
11 |
12 |
- за операціями з банками |
9 |
11 |
-від касового |
8 |
7 |
- за операції з |
7 |
|
обслуговування |
|
|
клієнтами |
|
|
3.Торговельні |
|
|
3.Торговельні |
|
|
- 3 цінними |
|
|
- з цінними |
|
|
паперами на |
6 |
7 |
паперами |
4 |
5 |
продаж |
|
|
|
|
|
1 - з іноземною |
12 |
13 |
- з іноземною |
10 |
11 |
валютою |
|
|
валютою |
|
|
- з банківськими |
9 |
9 |
- з банківськими |
6 |
4 |
металами |
|
|
металами |
|
|
4.Інші операційні - банківські |
11 |
13 |
4.Інші - банківські |
18 |
19 |
1 - небанківські |
10 |
8 |
■ операційні |
|
|
-
небанківські
16
16
В
т. ч.
на
утримання персоналу податки
та інші обов'язкові платежі
6
6
5
8
-
утримання основних засобів
5
3
господарські інші
4
1
3
Середні
процентні ставки
Види
операцій
На
початок року
На
кінець року 1
1
.За куплені кошти
і
- в банках
24,1
25,2
-
в юридичних осіб
17,4
16,9
-
за депозитами
12,4
16,1
|
2.3а наданими коштами
-
іншим банкам
26,3
26,2
-
за кредитами суб'єктам господарювання
27,7
28,0
-
за кредитами фізичним особам
26,9
27,4-
Середні
величини комісійних
Види
операцій
На
початок року
На
кінець
1 року
1
.Від ведення рахунків
0,80
0,85
2.В
ід касового
обслуговування
ІД
1Д5
Ризикованість
доходних видів активів
Види активів |
Процент ризику |
1 .Готівка, кошти в НБУ, казначейські та інші цінні папери і НБУ та органів державного управління |
0 |
2.Кредити органам державного управління та прострочені доходи за ними |
10 |
3.Кредити органам місцевого управління |
20 |
! 3.Звичайні кредити суб'єктам господарювання, банкам, ' фізичним особам і таке ін.. |
100 |
Ліквідність
активів
Види
активів
Коефіцієнт
І ліквідності
1
.Прострочені та безнадійні кредити,
заборгованість з операцій з цінними
паперами
0
2.Пролонговані
кредити
0,3
3.Основні
засоби та нематеріальні активи
0,5
|
4,Решта активів
1,0