2.4.4. Расчет производительности труда
Пт
=
,
(23)
где РП – выручка
Ч – численность ППП (работающих)
Производительность труда рабочих
Пт =
=
= 7941,70 руб\чел
Производительность труда работающих
Пт =
=
= 10342,68 руб\чел
2.5. Расчет себестоимости продукции (на единицу и объем)
2.5.1. Расчет затрат по статье «Сырье и материалы»:
Зм =
,
(24)
где Нрi – норма расхода i-го материального ресурса в натуральном выражении (данные табл. 2);
Цi – цена i-го вида ресурса (оптовая цена + транспортно заготовительные расходы).
Зм = (16,40*1,1*26)+(32,10*1,1*21)+(23,80*1,1*18)+(43,20*1,1*17) = 2489,63 руб.
2.5.2. Расчет затрат на комплектующие изделия (принимаем в размере 4% от суммы затрат на материалы)
2489,63*0,04=99,59руб.
2.5.3. Затраты по статье «Топливо и энергия»
Зэнер=Мдв*Тэф*Кэк*Кин*Тэн* n, (25)
где Мдв – мощность двигателя оборудования, кВт;
Кэк, Кин – коэффициенты экстенсивного и интенсивного использования оборудования;
Тэн – тариф на электроэнергию, руб./кВт.
1.Токарные станки
Зэнер=3,75*3982*0,9*0,8*3,01*10=323617,14руб.
На единицу продукции
=2696,81
2.Фрезерные станки
Зэнер=5,5*3982*0,9*0,8*3,01*2=94927,69 руб.
На единицу продукции
=791,06
руб.
3.Строгальные станки
Зэнер=5,0*3982*0,9*0,8*3,01*1=43148,96 руб.
На единицу продукции
=359,57
4.Зуборезные станки
Зэнер=5,0*3982*0,9*0,8*3,01*1=43148,95 руб.
На единицу продукции
=359,57
5.Шлифовальные станки
Зэнер=5,0*3982*0,9*0,8*3,01*2=86297,90 руб
На единицу продукции
=719,15
6.Установки СВЧ
Зэнер=1,0*3982*0,9*0,8*3,01*1=8629,79 руб.
На единицу продукции
=71,91
7.Сварочные агрегаты
Зэнер=1,0*3982*0,9*0,8*3,01*1=8629,79 руб.
На единицу продукции
=71,91
8.Электротельфер
Зэнер=2,0*3982*0,9*0,8*3,01*1=17259,58 руб.
На единицу продукции
=143,83
9.Электротокар
Зэнер=10*3982*0,9*0,8*3,01*1=86297,90 руб.
На единицу продукции
=719,15
10.Верстаки слесарные
Зэнер=0,5*3982*0,9*0,8*3,01*3=12944,69 руб.
На единицу продукции
=107,87
11.Сборочные стенды
Зэнер=0,2*3982*0,9*0,8*3,01*5=8629,79 руб.
На единицу продукции
=71,91
12.Комплект контрольных приборов
Зэнер=0,2*3982*0,9*0,8*3,01*7=12081,71руб.
На единицу продукции
=100,68
13.Расточные
Зэнер=5,5*3982*0,9*0,8*3,01*1=47463,85руб.
На единицу продукции
=395,53
Затраты на электроэнергию на единицу продукции составили 6608,95руб.
2.5.4. Расчет фонда оплаты труда на единицу продукции
Основная заработная плата рабочих
руб.
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
руб.
2.5.5. Расчет отчислений на социальные нужды
(202,21+27,63)*0,3=68,95 руб.
2.5.6. Расчет амортизации
руб.
2.5.7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
11215,3180,45=5046,89руб.
2.5.8. Расчет общепроизводственных расходов
202,21*1,2=242,65руб.
2.5.9. Расчет общехозяйственных расходов
202,21*1,3=262,87руб.
2.5.10. Расчет прочих производственных расходов
202,21*0,08=16,18руб.
2.5.11. Расчет коммерческих расходов
Производственная себестоимость
15065,55*0,025=376,64руб.
Таблица12. Калькуляция единицы продукции стенда испытательного.
Статья расходов |
Стоимость, руб. |
1.Сырье и материалы |
2489,63 |
2.Возвратные отходы |
- |
3.Покупные изделия и полуфабрикаты |
99,59 |
4.Топливо и энергия |
6608,95 |
5.Затраты на основную ЗП производственных рабочих |
202,21 |
6.Дополнительная ЗП производственных рабочих |
27,63 |
7.Страховые взносы во внебюджетные фонды |
68,95 |
8.Расходы на подготовку и освоение |
- |
9.Расходы на содержание и эксплуатацию |
5046,89 |
10.Цеховые расходы (общепроизводственные) |
242,65 |
Цеховая с\с |
14786,5 |
11.Общепроизводственные расходы |
262,87 |
12.Прочие производственные расходы |
16,18 |
Производственная с\с |
15065,55 |
13.Потери от брака |
- |
14.Внепроизводственные расходы |
376,64 |
Полная с\с |
15442,19 |
2.6. Расчет цены, прибыли и уровня рентабельности
2.6.1. Цена изделий (без учета НДС) определяется на основе издержек производства и уровня рентабельности 20%.
,
(26)
где Спол – полная себестоимость изделия, руб.;
Рпр – уровень рентабельности в %.
руб.
Выручка
18530,63*120=2223675,6руб.
2.6.2. Прибыль от реализации продукции является единственным источником формирования балансовой прибыли.
Пбал=(Ц-Спол)*Вп, (27)
где Ц – цена, руб.
Спол – полная себестоимость изделия, руб.
Вп – обем выпуска, шт
Пбал=(18530,63-15442,19)*120=3088,44*120=370612,8 руб.
2.6.3. Расчет чистой прибыли
Пчист=Пбал-Нприб, (28)
где Нприб – сумма налога на прибыль по действующей ставке налогообложения.
Пчист=370612,8-(370612,8*0,2)=296490,24 руб.
2.6.4. Расчет рентабельности предприятия
,
(29)
где ОПФ – стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;
ОС – норматив оборотных средств, принимается как величина потребности в материальных ресурсах, увеличенная на 6%.
ОС=(2489,63+99,59+6608,95)*1,06*120=1170007,2, руб.
2.7. Расчет капитальных вложений и экономического эффекта от их использования(Ток)
2.7.1. Расчет срока окупаемости капитальных вложений
,
(30)
2.7.2. Расчет безубыточности производства (Впбезуб) по каждому изделию
,
(31)
где Суп – общая сумма условно-постоянных расходов, руб.;
Спер – удельная величина переменных расходов, руб.
Суп=(5046,89+242,65+262,87+16,18+376,64)*120=713427,6, руб.
Спер=2489,63+99,59+6608,95+202,21+27,63+68,95=9496,96, руб.
Рисунок 2. Расчет точки безубыточности.
2.7.3.Расчет показателей фондоотдачи, фондоемкости и фондовооруженности.
1)Фондоотдача
,
(32)
где В – выручка, руб.
К – капитальные вложения, руб.
руб\руб
2)Фондоемкость
,
(33)
руб\руб
3)Фондовооруженность
,
(34)
где ОПФ – стоимость ОПФ, руб.
Ч – численность всех работающих, чел.
руб\чел.
Таблица 13. Сводная таблица технико–экономических показателей работы предприятия.
Показатель |
Единицы измерения |
Значения показателя |
1.Объем производства и реализации продукции |
руб. |
2223675,6 |
2.Стоимость ОПФ |
руб. |
11201200 |
3.Численность ППП В том числе: -основных рабочих -вспомогательных рабочих -руководителей и специалистов -служащих |
человек |
280
181 34 59 6 |
4.Производительность труда -ППП -рабочих |
руб. |
7941,70 10342,68 |
5.Средняя заработная плата -работающего -рабочего |
руб. |
8335,84 2563,77 |
6.Себестоимость продукции -продукт №1 |
руб. |
15442,19 |
7.Цена продукции -продукт №1 |
руб. |
18530,63 |
8.Прибыль -балансовая -чистая |
руб. |
370612,8 296490,24 |
9.Рентабельность: -продукции -производства |
% |
20 3 |
10.Объем капитальных вложений |
руб. |
2240240 |
11.Срок окупаемости капитальных вложений |
лет |
7,6 |