- •1. Финансово хозяйственная деятельность зао «Липецкое станкостроительное предприятие»
- •2. Анализ финансового состояния зао «Липецкое станкостроительное предприятие»
- •3. Анализ эффективности использования оборотного и основного капитала зао «Липецкое станкостроительное предприятие»
- •4. Финансовое планирование на зао «Липецкое станкостроительное предприятие» Рассмотрим формирование финансового плана предприятия на примере зао «Липецкое станкостроительное предприятие»
- •1). В таблице 13 представлен план объемов реализации продукции на основе маркетинговых исследований.
- •Динамика отгрузки станочной продукции зао «лссп» за 2011г.
- •Годовой план производств изделий из резины и неметаллических материалов
- •Стоимость закупки комплектующих у стороннего производителя
- •План денежных поступлений и выплат на 2011 год.
- •5. Анализ результатов от обычных и прочих видов деятельности зао «Липецкое станкостроительное предприятие»
- •Показатели финансовых результатов за 2008г., тыс. Руб.
- •Показатели финансовых результатов за 2009г., тыс. Руб.
- •Показатели финансовых результатов за 2010г., тыс. Руб.
- •Анализ прочих доходов зао «Липецкое станкостроительное предприятие» за 2008-2010г.
- •Анализ прочих расходов зао «Липецкое станкостроительное предприятие» за 2008-2010г.
- •Заключение
Стоимость закупки комплектующих у стороннего производителя
Таблица 15.
Наименование ассортиментной позиции |
Объем производства за 2008г. (шт. в год) |
Цена за ед. с НДС (руб.) |
Сумма (руб.) |
Объем производства за 2009г. (шт. в год) |
Цена за ед. с НДС (руб.) |
Сумма (руб.) |
Объем производства за 2010г. (шт. в год) |
Цена за ед. с НДС (руб.) |
Сумма (руб.) |
манжета 2-22-32 СТПН 30-77 |
400 |
45 |
18000 |
350 |
40 |
14000 |
550 |
50 |
27500 |
грязесъемное кольцо 3Д722.321.801 |
400 |
30 |
12000 |
350 |
25 |
8750 |
600 |
36 |
21600 |
грязесъемное кольцо 3Л722.771.801 |
400 |
31 |
12400 |
300 |
26 |
7800 |
600 |
35 |
21000 |
ручка-датчик 3Л 722.881.801 |
400 |
52 |
20800 |
350 |
46 |
16100 |
500 |
55 |
27500 |
резиновый вкладыш |
600 |
28 |
16800 |
450 |
23 |
10350 |
750 |
30 |
22500 |
ручка-звездочка СТПН 60-77 |
400 |
61 |
24400 |
300 |
55 |
16500 |
550 |
65 |
35750 |
ручки крепления крышки кожуха СТПН 80-77 |
200 |
70 |
14000 |
150 |
65 |
9750 |
350 |
73 |
25550 |
ручка-шарик Ø 30 мм М12 |
1 000 |
53 |
53000 |
800 |
47 |
37600 |
1500 |
55 |
82500 |
ручка-шарик Ø 20 мм М10 |
1 000 |
53 |
53000 |
800 |
48 |
38400 |
1700 |
55 |
93500 |
Итого: |
4 800 |
|
224 400 |
3850 |
|
159250 |
7100 |
|
357400 |
3) Разработан баланс денежных поступлений и выплат (Таблица 16). Главная его задача — проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия
План денежных поступлений и выплат на 2011 год.
Таблица 16.
Показатель (в млн. руб.) |
Квартал |
||||
I |
II |
III |
IV |
ИТОГО: |
|
Поступление от продаж |
19057661,62 |
18968645,62 |
18366702,43 |
34022716,00 |
90415725,67 |
Платежи, всего в том числе |
6400000,00 |
10793645,62 |
14300000,00 |
16070000,00 |
47563645,62 |
оборудование |
5450 000, 00 |
7250 000, 00 |
12700 000, 00 |
14850000,00 |
40250000,00 |
оргтехника |
300 000, 00 |
475 000, 00 |
750 000, 00 |
110000,00 |
1635000,00 |
прочие |
650 000, 00 |
450 000, 00 |
850 000, 00 |
1110 000, 00 |
3060000,00 |
Прирост денежной наличности |
12657661,62 |
3160500,00 |
4066702,43 |
17952716,00 |
37837580,05 |
Остаток на начало |
850 000, 00 |
13507661,62 |
24301307,24 |
28368009,67 |
67026978,53 |
Остаток на конец |
13507661,62 |
24301307,24 |
28368009,67 |
46320725,67 |
104864558,58 |
Финансовый план обеспечивает предпринимательский план хозяйствующего субъекта финансовыми ресурсами и оказывает большое влияние на экономику предприятия. Происходит это благодаря целому ряду существенных обстоятельств. Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями. В результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность. Во-вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия и увязаны с основными разделами предпринимательского плана: производством продукции и услуг, научно-техническим развитием, совершенствованием производства и управления, повышением эффективности производства, материально-техническим обеспечением, труда и кадров, экономическим стимулированием. Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта посредством выбора объектов финансирования, направление финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.