4. Рекомендации по подготовке данных

При работе с Project Expert необходимо придер­жи­ваться определенной последовательности дей­ст­­вий, по­скольку отсутствие отдельных исход­ных дан­ных может блокировать доступ к дру­гим модулям системы. При создании нового проекта вводить исходные данные необхо­димо в порядке следования разделов в меню Project Expert. Редактировать имеющийся проект можно в любой последовательности.

4.1. Раздел ПРОЕКТ. Предназначен для ввода общих сведений о проекте и настройки расчетов. Обязательными к запол­нению являются данные, запрашиваемые модулями: ЗАГОЛОВОК (дата нача­ла про­екта; длитель­ность проекта; имя файла, в котором будет сохранен проект); СПИСОК ПРО­ДУК­ТОВ (перечень продуктов или услуг, производство и сбыт которых будет осу­ще­ст­вляться в рамках проекта; даты начала продаж). При вводе этих данных следует иметь ввиду, что даты начала продаж товаров (услуг) должны учитывать дли­тельность периода подго­товки к производству.

4.2. Раздел КОМПАНИЯ. Предназначен для описания финансово-имущественного состо­яния пред­приятия на момент начала проекта. Заполнение данных этого раздела не требуется, если проект создается «с нуля». Если создаваемый проект предполагается внедрять на дейст­ву­ющем предпри­ятии, необходимо ввести исходные данные об активах и пассивах компании в соответствии с тре­бованиями модуля СТАРТОВЫЙ БАЛАНС.

4.3. Раздел ОКРУЖЕНИЕ. Предназначен для описания внешних факторов, влияющих на эффек­тивность проекта: ставок налогообложения, темпов инфляции, колебаний валютного кур­са и учетной ставки. Заполнению подлежат данные всех модулей раздела. В модуле ВАЛЮТА, кроме ос­новной (на­ци­ональной) валюты, фиксируется дополнительная (более стабильная) валюта, задается курс ва­люты на начало проекта и тенденции его изменения на период реализации проекта. Модули УЧЕТ­НАЯ СТАВКА и ИНФЛЯЦИЯ позволяют описать тенденции на финансовом рынке – в пове­дении учетной ставки и темпов инфляции. Здесь за­даются соответственно: действующая учетная став­ка и прогноз ее изменения; темпы инф­ля­ции текущего года и тенденции их изменения для каж­дой из указанных групп пока­зателей. В модуле НАЛОГИ нужно указать необходимые виды нало­гов, их ставки и налого­об­ла­гаемую базу в соответствии с действующим законодательством Украины. Допу­скается при­менение единого налога, но его размер должен быть обоснован для создаваемого проекта.

4.4. Раздел ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН. Предназначен для описания предпроиз­вод­ст­венной стадии реализации проекта. Основным и обязательным к заполнению данными явля­ется мо­дуль КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН. Здесь вводится список этапов подготовительных ра­бот, их продол­жи­тельность, стоимость и ресур­сы, необходимые для выполнения этапов. Если какие-либо из этапов связаны с формированием основных фондов или не­материальных активов, необходимо отметить их «флажком» и задать условия для расчета амортизации (по одной из четырех указанных схем). Модули СПИСОК АКТИВОВ и РЕСУРСЫ являются вспомо­га­тельными и служат для расшифровки активов или используемых ресурсов.

4.5. Раздел ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН. Предназначен для описания стадии произ­вод­ст­ва и реализации продукции. Обязательными для заполнения являются модули: ПЛАН СБЫТА (вводятся данные о пред­полагаемых объемах продаж и ценах реализации продукции); ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ (вводятся данные о составе персонала и затратах на его содержание); ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ (вводится информация о постоянных издержках производства, кроме фонда заработной платы); ПЛАН ПРО­ИЗВОДСТВА (вводятся данные о переменных издер­жках – либо в виде суммарных прямых издержек на единицу продукции, либо в виде перечня материалов и комплектующих с указанием норм расхода на единицу продукции. В послед­нем случае требуется ввод данных модуля МАТЕРИАЛЫ И КОМ­ПЛЕК­ТУЮЩИЕ).

4.6. Раздел ФИНАНСИРОВАНИЕ. Предназначен для описания схемы финанси­рования про­­­екта. В зависимости от того, какой источник финансирования выбран, данные могут вво­диться с помошью моду­лей: АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ (список акционеров, суммы и схе­мы взносов, описание паке­та акций); ЗАЙМЫ (данные о суммах и сроках кредитов, схе­мах их получения и погашения, ставках и условиях выплаты процентов); ЛИЗИНГ (данные о стоимости объекта лизинга, сроках, составе лизинговых платежей и порядке их выплаты); ДРУГИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ (источник поступлений, суммы и периодичность поступлений). Обязательным к заполнению является также модуль РАС­ПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ, где указываются доли прибыли, идущие на выплату дивидендов и фор­мирование резервов. Ос­таль­­ные модули раздела заполняются данными в зави­симости от сценария развития проекта. Модуль ЛЬГОТЫ ПО НАЛО­ГУ НА ПРИБЫЛЬ запо­л­няется, если на проекти­ру­емый бизнес распространяются эти льготы; модуль ИН­ВЕ­­СТИ­ЦИИ – если у предприятия имеются свободные денежные средства и их необходимо ин­вес­ти­ровать (например, в депозит или в ценные бумаги); модуль ДРУГИЕ ВЫПЛАТЫ испо­ль­зуется, если в проекте будут осуществляться выплаты, не связанные с реализацией проекта.

Облегчает работу по расчету плана финансирования проекта закладка ДЕФИЦИТ. Она присут­ст­вует практически во всех модулях раздела ФИНАНСИРОВАНИЕ, позволяет рас­считать текущее сальдо рас­четного счета предприятия и определить потребность в капитале в раз­лич­ные пери­оды времени. Отри­цательное значение сальдо означает, что предприятие не рас­по­лагает необходимой суммой денежных средств для реализации про­екта. И наоборот, нали­чие значительных остатков денежных средств на счете свидетель­ст­вует об их неэффек­тивном использовании. План финан­си­рования считается сформированным, если ни в одном из периодов времени зна­чение сальдо расчет­ного счета не имеет отрицательного значения.

4.7. Разделы РЕЗУЛЬТАТЫ и АНАЛИЗ ПРОЕКТА. В процессе подготовки данных Project Expert автома­ти­чески выпол­няет расчеты и генерирует стандартные бухгалтерские документы: баланс, от­четы о прибыли и убыт­ках, о движении денежных средств, об использо­ва­нии при­­были, а также основные финансовые показатели проекта и показатели эффективности инве­стиций. Поль­зователю необходимо лишь анализировать резуль­таты рас­че­тов с тем, чтобы при­нимать решение о готовности проекта либо внесении изменений в его сценарий. Вмеша­тельство пользователя в работу данного раздела тре­буется также при построении гра­фиков, состав­лении таблиц произвольной формы и формировании окон­ча­тель­ного отчета.

4.8. Раздел АКТУАЛИЗАЦИЯ. Предназначен для осуществления контроля за ходом реалии­зации проекта и получения отчетов о рассогласовании плановых и фактических пока­за­телей. В рамках данной лабо­раторной работы не используется.