- •Оглавление
- •Введение
- •Структура управления и основы организации деятельности банка
- •Технические средства обработки информации
- •Аналитический и синтетический учет
- •Открытие и ведение в банке текущих счетов, счетов по учету кредитной задолженности и др. Счетов клиента
- •Формирование собственных средств (капитала) банка
- •Депозитные операции
- •Кассовые операции
- •Отчетность о выполнении экономических нормативов, устанавливаемых национальным банком
- •Межбанковские расчетно-кредитные отношения
- •Кредитные операции
- •Валютные операции
- •Анализ баланса зао «мтбанк»
- •Контроль над деятельностью банка
- •Заключение
- •Приложение
Отчетность о выполнении экономических нормативов, устанавливаемых национальным банком
Банк в соответствии с законодательством представляет отчетность о своей деятельности в форме, порядке и сроки, установленные Национальным Банком.
Отчетность – это средство информирования Национального банка, органов государственного управления (ОГУ) Республики Беларусь и предмет собственного анализа состояния дел и результатов деятельности филиала.
Представляемая отчетность делится на бухгалтерскую, статистическую, оперативную. Бухгалтерская отчетность составляется на основании данных синтетического и аналитического учета, подтверждается первичными документами и содержит показатели финансовой деятельности банка. Отчетность составляют лица, ведущие бухучет.
Статистическая отчетность составляется для статистического изучения деятельности банка через систему количественных и качественных показателей, измерение и обобщение которых не характерно для бухучета.
Оперативная отчетность должна составляться для текущего контроля и принятия управленческих решений. Для ОГУ представляется государственная отчетность.
Итоги деятельности банка отражаются в ежемесячных и годовых балансах, в отчетах о прибыли и убытках, а также в годовом отчете.
Годовой баланс и отчет о прибыли и убытках, после заключения Ревизионной комиссии, утверждаются Общим Собранием акционеров и подлежат публикации в печати после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией в сроки и по форме, устанавливаемые Национальным банком Республики Беларусь.
Операционный финансовый год банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
Банк, как профессиональный участник рынка ценных бумаг, предоставляет необходимую отчетность в республиканский орган государственного управления рынком ценных бумаг.
Одним из методов регулирования деятельности коммерческих банков является установление Национальным банком РБ экономических нормативов.
Сведения о выполнении нормативов безопасного функционирования,
установленных Национальным банком Республики Беларусь
ЗАО "МТБанк"
на 1 июля 20011 года.
|
Нормативы безопасного функционирования |
Нормативное значение, установленное Национальным банком Республики Беларусь |
Фактическое значение |
1 |
Нормативный капитал для действующего банка, имеющего право на осуществление операций по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) , млн. Евро. |
25,0 млн. евро |
29,4 |
2 |
Достаточность нормативного капитала |
не ниже 8 % |
23,7% |
Достаточность основного капитала |
не ниже 4 % |
10,9% |
|
3 |
Мгновенная ликвидность |
не ниже 20 % |
минимальное значение - 291,3%, максимальное значение - 958,9% |
Текущая ликвидность |
не ниже 70 % |
минимальное значение - 176,64%, максимальное значение - 210,2% |
|
Краткосрочная ликвидность |
не ниже 1 |
минимальное значение - 2,5 максимальное значение -3,9 |
|
4 |
Соотношение ликвидных и суммарных активов |
не ниже 20 % |
45,7% |
5 |
Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе |
|
|
группа I |
0,5% от суммы задолженности |
|
|
активы и операции, не отраженные в балансе, млн. руб. |
1 244 325,4 |
||
сумма расчетного резерва, млн. руб. |
9 474,6 |
||
сумма фактически созданного резерва, млн. руб. |
9 474,6 |
||
группа II |
10% от суммы задолженности |
|
|
активы и операции, не отраженные в балансе, млн. руб. |
38 875,2 |
||
сумма расчетного резерва , млн. руб. |
3 887,6 |
||
сумма фактически созданного резерва, млн. руб. |
3 887,6 |
||
группа III |
30% от суммы задолженности |
|
|
активы и операции, не отраженные в балансе, млн. руб. |
9 364,9 |
||
сумма расчетного резерва , млн. руб. |
2 809,5 |
||
сумма фактически созданного резерва, млн. руб. |
2 809,5 |
||
группа IV |
50% от суммы задолженности |
|
|
активы и операции, не отраженные в балансе, млн. руб. |
4 178,8 |
||
сумма расчетного резерва , млн. руб. |
2 089,9 |
||
сумма фактически созданного резерва, млн. руб. |
2 089,9 |
||
группа V |
100% от суммы задолженности |
|
|
активы и операции, не отраженные в балансе, млн. руб. |
4 114,2 |
||
сумма расчетного резерва , млн. руб. |
4 114,2 |
||
сумма фактически созданного резерва, млн. руб. |
4 114,2 |
||
6 |
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском |
не выше 1 |
0,3 |
7 |
Уставный фонд, млн. руб. |
* |
65 116,5 |