- •Структура навчальної дисципліни «Податкове право»
- •Денної форми навчання (іv семестр)
- •Критерії оцінювання знань та розподіл балів за рейтинговою системою для студентів 2 курсу з предмету «Податкове право»
- •Зміст навчальної дисципліни за модулями: модуль і. 1,7 залікових кредитів – 60 годин зм 1 (t. 1.1 – 1.4) Історія та теорія оподаткування
- •Тема 1.1. Податок та його роль у фінансовій діяльності держави
- •Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Тема 1.2. Податок як фінансово-правова категорія Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Класифікація податків, зборів (плати, внесків) без врахування зборів соціального призначення (пенсійних)
- •1. Залежно від території на яку розповсюджується дія платежу:
- •3. Залежно від платника:
- •4. Залежно від форми оподаткування:
- •7. Залежно від періодичності стягнення:
- •8. Залежно від обліку податкового платежу:
- •1) Платники податків (ст. 15 пку):
- •2) Об’єкт оподаткування (ст. 22 пку):
- •3) База оподаткування (ст. 23 пку):
- •4) Ставка податку (ст. 25, 26, 27, 28, 29 пку):
- •5) Строк сплати податку (ст. 31, 32 пку):
- •6) Податковий період (ст. 33, 34 пку):
- •7) Порядок обчислення податку (податковий обов’язок) (ст. 36, 37, 38 пку):
- •8) Строк та порядок подання звітності про обчислення і сплату податку.
- •Тема 1.3. Система оподаткування в Україні. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 1.4. Податкові органи України Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Зм 2 Податкове право та податкове законодавство.
- •Тема 2.1. Податкові правовідносини та податково-правові норми.
- •Тема 2.2. Податкове право як галузь права. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 2.3. Податкове законодавство та його особливості. Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи №1
- •Модуль 2 зм 3 Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів).
- •Тема 3.1. Облік платників податків
- •Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •Державний реєстр фізичних осіб - платників податків
- •Тема 3.2. Податкова звітність Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом
- •Особи, які несуть відповідальність за складення податкової звітності
- •Складення податкової декларації
- •Подання податкової декларації до органів державної податкової служби
- •Внесення змін до податкової звітності
- •Тема 3.3. Податкові зобов’язання та способи забезпечення їх виконання. Оскарження рішень податкових органів. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 2 години
- •Самостійна робота – 6 годин
- •Право на продовження граничних строків сплати податків.
- •Скасування рішень контролюючих органів
- •Оскарження рішень контролюючих органів
- •Строки сплати податкового зобов'язання
- •Податкове повідомлення-рішення
- •Податкова вимога
- •Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи № 2
- •Перелік питань для підготовки до пмк з курсу “податкове право”
- •Література
- •Нормативно-правові акти
Тема 1.3. Система оподаткування в Україні. Семінар – 2 години
Поняття, значення та складові елементи системи оподаткування.
Принципи системи оподаткування їх характеристика.
Поняття та елементи податкової системи, її особливості.
Співвідношення понять “податкова система” та “система оподаткування”.
Види загальнодержавних та місцевих податків та принципи віднесення податків до певного виду.
Встановлення податків, ведення податків, скасування податків: порядок та особливості.
Поняття, характеристика податкових режимів у відповідності до Податкового кодексу України.
Співвідношення загальної та спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва.
Індивідуальна робота – 1 година
Вільні економічні зони (ВЕЗ) та території пріоритетного розвитку (ТПР) в Україні, їх правове регулювання. Поняття ВЕЗ та мета їх створення. Типи ВЕЗ, що функціонують в Україні. Найбільш типові податкові пільги, що надаються ВЕЗ. Поняття та види ТПР, їх характеристика. Поняття, види та мета створення технопарків.
Правове регулювання офшорних механізмів в Україні. Поняття офшорних зон та офшорних компаній, їх види. Мета створення та використання офшорних механізмів в Україні та світі. Порядок створення офшорних компаній. Особливості правового регулювання офшорних механізмів в Україні.
Самостійна робота – 4 години
Види податкових режимів. Поняття, характеристика податкових режимів у відповідності до Податкового кодексу України: спрощена система оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва, фіксований сільськогосподарський податок; збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої когенераційними установками; збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природній газ для споживачів усіх форм власності.
Співвідношення загальної та спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва. Зробіть порівняльну характеристику.
Література:
Основна та додаткова: [2; 3; 6; 11; 14; 28-30;32; 33; 36; 46; 55;59-66; 68; 78; 89; 91-95].
Нормативно-правові акти: [37; 39; 103-106;108; 109; 117].
Тема 1.4. Податкові органи України Семінар – 2 години
Публічні органи влади загальної компетенції у податковій сфері.
Публічні органи влади спеціальної компетенції у податковій сфері.
Державна податкова служба України: статус, структура, повноваження.
Податкова міліція, як спеціальний підрозділ ДПС України: структура, повноваження.
Самостійна робота – 4 години
Повноваження органів місцевого самоврядування щодо введення податків.
Опішить, які місцеві податки введенні у м. Києві, м. Сімферополі, м. Донецьку та м. Ужгороді.
Податкова міліція України, як структурний підрозділ ДПС України з особливим статусом. Структура, повноваження, порядок призначення та посаду та присудження звань податкової міліції та її взаємодія з ДПСУ.
Література:
Основна та додаткова: [2; 3; 9;11; 12; 15; 20;23; 24; 29; 30; 32; 33; 40;43; 44; 46-53; 57; 60-66; 68-71;73; 75;80; 87-89; 91-95; 97;100].
Нормативно-правові акти: [37; 39; 103- 106; 109; 113; 117-127; 131].