- •Структура навчальної дисципліни «Податкове право»
- •Денної форми навчання (іv семестр)
- •Критерії оцінювання знань та розподіл балів за рейтинговою системою для студентів 2 курсу з предмету «Податкове право»
- •Зміст навчальної дисципліни за модулями: модуль і. 1,7 залікових кредитів – 60 годин зм 1 (t. 1.1 – 1.4) Історія та теорія оподаткування
- •Тема 1.1. Податок та його роль у фінансовій діяльності держави
- •Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Тема 1.2. Податок як фінансово-правова категорія Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Класифікація податків, зборів (плати, внесків) без врахування зборів соціального призначення (пенсійних)
- •1. Залежно від території на яку розповсюджується дія платежу:
- •3. Залежно від платника:
- •4. Залежно від форми оподаткування:
- •7. Залежно від періодичності стягнення:
- •8. Залежно від обліку податкового платежу:
- •1) Платники податків (ст. 15 пку):
- •2) Об’єкт оподаткування (ст. 22 пку):
- •3) База оподаткування (ст. 23 пку):
- •4) Ставка податку (ст. 25, 26, 27, 28, 29 пку):
- •5) Строк сплати податку (ст. 31, 32 пку):
- •6) Податковий період (ст. 33, 34 пку):
- •7) Порядок обчислення податку (податковий обов’язок) (ст. 36, 37, 38 пку):
- •8) Строк та порядок подання звітності про обчислення і сплату податку.
- •Тема 1.3. Система оподаткування в Україні. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 1.4. Податкові органи України Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Зм 2 Податкове право та податкове законодавство.
- •Тема 2.1. Податкові правовідносини та податково-правові норми.
- •Тема 2.2. Податкове право як галузь права. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 2.3. Податкове законодавство та його особливості. Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи №1
- •Модуль 2 зм 3 Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів).
- •Тема 3.1. Облік платників податків
- •Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •Державний реєстр фізичних осіб - платників податків
- •Тема 3.2. Податкова звітність Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом
- •Особи, які несуть відповідальність за складення податкової звітності
- •Складення податкової декларації
- •Подання податкової декларації до органів державної податкової служби
- •Внесення змін до податкової звітності
- •Тема 3.3. Податкові зобов’язання та способи забезпечення їх виконання. Оскарження рішень податкових органів. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 2 години
- •Самостійна робота – 6 годин
- •Право на продовження граничних строків сплати податків.
- •Скасування рішень контролюючих органів
- •Оскарження рішень контролюючих органів
- •Строки сплати податкового зобов'язання
- •Податкове повідомлення-рішення
- •Податкова вимога
- •Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи № 2
- •Перелік питань для підготовки до пмк з курсу “податкове право”
- •Література
- •Нормативно-правові акти
Нормативно-правові акти
Конституція України. - К. : Український центр правничих студій, 2006. – 125 с. 10.
Податковий кодекс України // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2011, N 13-14, N 15-16, N 17, ст.112 (редакція від 24.11.2011 року)
Бюджетний кодекс України: Кодекс від 08.07.2010 року № 2456-VI (із змінами від 01.10.2011)// Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2010, N 50-51, ст.572
Про Кабінет Міністрів України: Закон України від 07.10.2010 № 2591-VI (із змінами 07.08.2011, підстава 3610-17) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2011, N 9, ст.58 )
Про Державну податкову службу в Україні: Закон України від 4 грудня 1990 року N 509-XII (із змінами від 06.08 2011) // Відомості Верховної Ради УРСР (ВВР), 1991, N 6, ст. 37
Про державну службу: Закон України від 16.12.93 № 3723-XII (із змінами від 08.07.2011 N 3668-VI ( 3668-17)) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1993, N 52, ст.490 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/
Про місцеве самоврядування в Україні: Закон України від 21.05.1997 року № 280/97-ВР, (остання редакцiя 07.08.2011 280/97-вр) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1997, N 24, ст.170
Про Державний бюджет України на 2011 рік: Закон України від 23 грудня 2010 року N 2857-VI (із змінами і доповненнями) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2011, N 7-8, ст.52
Про банки і банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року N 2121-III (із змінами від 16.10.2011, підстава 3795-17) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2001, N 5-6, ст.30
Про електронні документи та електронний документообіг: Закон України від 22 травня 2003 року № 851-IV (із змінами 24.06.2005, № 2599-15) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2003, N 36, ст. 275 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/851-15
Про Загальнодержавну програму адаптації законодавства України до законодавства Європейського Союзу: Закон України від 18 березня 2004 року N 1629-IV ( із змінами від 01.10.2011, № 3668-17) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2004, N 29, ст.367
Про загальні засади створення і функціонування спеціальних (вільних) економічних зон: Законом України від 13 жовтня 1992 р. № 2673-XII (зі змінами та доповненнями від 17.02.2006) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1992, N 50, ст.676
Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист): Закон України від 12.01.2005 № 2322-IV (із змінами ) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2005, N 10, ст.187
Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності: Закон України від 05.04.2007 № 877-V (із змінами від 16.09.2011, № 3393-17) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2007, N 29, ст.389 )
Про державну підтримку сільського господарства України: Закон України від 24.06.2004 № 1877-IV (із змінами від 01.01.2011, підстава 2756-17, 2856-17 ) // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2004, N 49, ст.527
Про Положення про Міністерство фінансів України: Указ Президента України від 8 квітня 2011 року N 446/2011[Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=446%2F2011
Про Положення про Державну митну службу України: Указ Президента України від 12 травня 2011 року N 582/2011 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/582/2011
Про Положення про Державну податкову службу України: Указ Президента України від 12.05.11 №584/2011 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=324584&cat_id=80026
Про затвердження Положення про Міністерство економіки України Постанова Кабінету Міністрів України: від 27.05.2007 р., № 777 (редакція від 16.08.2010) // Офіційний вісник України. - 2007. -№ 39. - Ст. 1563.
Про утворення територіальних органів Державної податкової служби: Постанова Кабінету Міністрів України від 21 вересня 2011 р. N 98 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=336800&cat_id=80616&showHidden=1
Про визнання такими, що втратили чинність, деяких постанов Кабінету Міністрів України з питань діяльності Державної податкової адміністрації: Постанова Кабінету Міністрів України від 6 червня 2011 р. N 589 [Електронний ресурс]. – Режим доступу:http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=328461&cat_id=80616&showHidden=1
Про створення системи оперативного обміну між органами державного нагляду (контролю) інформацією про виявлення небезпечної та фальсифікованої продукції: Постанова Кабінету Міністрів України від 11 вересня 2007 р. N 1126 [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?showHidden=1&art_id=79834&cat_id=79783&ctime=1194279664466
Про утворення Інформаційно-довідкового департаменту державної податкової служби: Постанова Кабінету Міністрів України від15 серпня 2007 р. N 1049 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?showHidden=1&art_id=79788&cat_id=79783&ctime=1194274887521
Про затвердження Положення про порядок створення і функціонування технопарків та інноваційних структур інших типів: Постанова Кабінету Міністрів України від 22 травня 1996 р. N 549 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/
Про затвердження Порядку проведення моніторингу та здійснення контролю за реалізацією проектів технологічних парків: Постанова Кабінету Міністрів України від 21 березня 2007 р. N 517 (редакція від 17.09.2011). [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?showHidden=1&art_id=79784&cat_id=79783&ctime=1194274618028
Про перелік офшорних зон: Розпорядження Кабінету Міністрів України від 23 лютого 2011 р. N 143-р [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/143-2011-%D1%80
Про електронний цифровий підпис: Наказ Державної податкової адміністрації України від 6 квітня 2009 р № 168. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/
Про затвердження формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків: Наказ ДПА України від 03.05.06 №242 [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=312834&cat_id=308194
Про затвердження Положення про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами: Наказ ДПА України від 23.12.10 № 1001 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=318200&cat_id=126272
Про розподіл обов’язків між керівним складом ДПC України: Наказ ДПС України від 12. 09. 2011р. № 2 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=336566&cat_id=90728&showHidden=1
Про закріплення платежів за структурними підрозділами ДПС України Наказ ДПС України від 09. 06. 2011 р № 348 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=329819&cat_id=308194
Положення про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби: Наказ ДПС України від 23.12. 2010 № 1001 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=308970&cat_id=308194&showHidden=1
1 Податкове право України: Кредитно-модульний курс: навч. Посібн [для студ. ВНЗ]/ Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко.-К.: Правова єдність, 2009.-485 с.
2 Конституція Бельгії від 07 02.1831 року // Конституції держав Європейського Союзу.-М., 1999.-С. 109-144
3 Конституция Испании от 27 декабря 1978 года// Конституции государств Европейского Союза.-М., 2001.-Т.2.- С. 79
4 Конституция Французской Республики от4 октября 1958 года// Конституции зарубежных государств., 2001.-С.39