![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •Структура навчальної дисципліни «Податкове право»
- •Денної форми навчання (іv семестр)
- •Критерії оцінювання знань та розподіл балів за рейтинговою системою для студентів 2 курсу з предмету «Податкове право»
- •Зміст навчальної дисципліни за модулями: модуль і. 1,7 залікових кредитів – 60 годин зм 1 (t. 1.1 – 1.4) Історія та теорія оподаткування
- •Тема 1.1. Податок та його роль у фінансовій діяльності держави
- •Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Тема 1.2. Податок як фінансово-правова категорія Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Класифікація податків, зборів (плати, внесків) без врахування зборів соціального призначення (пенсійних)
- •1. Залежно від території на яку розповсюджується дія платежу:
- •3. Залежно від платника:
- •4. Залежно від форми оподаткування:
- •7. Залежно від періодичності стягнення:
- •8. Залежно від обліку податкового платежу:
- •1) Платники податків (ст. 15 пку):
- •2) Об’єкт оподаткування (ст. 22 пку):
- •3) База оподаткування (ст. 23 пку):
- •4) Ставка податку (ст. 25, 26, 27, 28, 29 пку):
- •5) Строк сплати податку (ст. 31, 32 пку):
- •6) Податковий період (ст. 33, 34 пку):
- •7) Порядок обчислення податку (податковий обов’язок) (ст. 36, 37, 38 пку):
- •8) Строк та порядок подання звітності про обчислення і сплату податку.
- •Тема 1.3. Система оподаткування в Україні. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 1.4. Податкові органи України Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Зм 2 Податкове право та податкове законодавство.
- •Тема 2.1. Податкові правовідносини та податково-правові норми.
- •Тема 2.2. Податкове право як галузь права. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 2.3. Податкове законодавство та його особливості. Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи №1
- •Модуль 2 зм 3 Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів).
- •Тема 3.1. Облік платників податків
- •Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •Державний реєстр фізичних осіб - платників податків
- •Тема 3.2. Податкова звітність Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом
- •Особи, які несуть відповідальність за складення податкової звітності
- •Складення податкової декларації
- •Подання податкової декларації до органів державної податкової служби
- •Внесення змін до податкової звітності
- •Тема 3.3. Податкові зобов’язання та способи забезпечення їх виконання. Оскарження рішень податкових органів. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 2 години
- •Самостійна робота – 6 годин
- •Право на продовження граничних строків сплати податків.
- •Скасування рішень контролюючих органів
- •Оскарження рішень контролюючих органів
- •Строки сплати податкового зобов'язання
- •Податкове повідомлення-рішення
- •Податкова вимога
- •Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи № 2
- •Перелік питань для підготовки до пмк з курсу “податкове право”
- •Література
- •Нормативно-правові акти
Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами
Поняття, правила та положення, установлені Податковим Кодексом та законами з питань митної справи, застосовуються виключно для регулювання відносин, передбачених статтею 1 Податкового Кодексу.
У разі якщо поняття, терміни, правила та положення інших актів суперечать поняттям, термінам, правилам та положенням Податкового Кодексу, для регулювання відносин оподаткування застосовуються поняття, терміни, правила та положення Податкового Кодексу.
Інші терміни, що застосовуються у Податковому Кодексі і не визначаються ним, використовуються у значенні, встановленому іншими законами.
Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи №1
Податок як основне доходне джерело наповнення публічних фондів коштів держави.
Етапи становлення оподаткування в Україні, їх характеристика.
Характеристика періодів розвитку системи податків.
Поняття та функції податкової політики.
Повноваження органів у формуванні та реалізації податкової політики.
Соціальний аспект та соціальна справедливість оподаткування.
Податкова політика у зарубіжних країнах.
Історичні періоди розвитку системи податків в світі, їх законодавче закріплення.
Поняття податку у широкому і вузькому розумінні та його ознаки.
Співвідношення та відмінність понять: “податок”, “збір”, “мито”.
Класифікація податків та їх характеристика.
Характеристика основних елементів податку
Характеристика додаткових елементів податку їх юридичне значення.
Податкові пільги та їх класифікація.
Податкові періоди та строки сплати податку.
Поняття, значення та складові елементи системи оподаткування
Принципи системи оподаткування їх характеристика.
Види загальнодержавних та місцевих податків та принципи віднесення податків до певного виду.
Встановлення податків, ведення податків,
Скасування податків: порядок та особливості.
Поняття, характеристика податкових режимів у відповідності до Податкового кодексу України.
Спрощена система оподаткування
Фіксований сільськогосподарський податок
Співвідношення загальної та спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва.
Повноваження органів місцевого самоврядування щодо введення податків.
Опішить, які місцеві податки введенні у м. Києві, м. Сімферополі, м. Донецьку та м. Ужгороді.
Зробіть порівняльну таблицю: загальнодержавні та місцеві податки і збори, які діяли до та після прийняття Податкового кодексу України (2009-2011 рік)
Поняття та елементи податкової системи, її особливості.
Принципи податкової системи. Співвідношення понять “податкова система” та “система оподаткування”.
Публічні органи влади загальної компетенції у податковій сфері.
Публічні органи влади спеціальної компетенції у податковій сфері.
Державна податкова служба України: статус, структура.
Повноваження Державної податкової служби України.
Податкова міліція, як спеціальний підрозділ ДПС України: структура, повноваження.
Поняття офшорних зон та офшорних компаній, їх види та правовий статус.
Поняття, види та мета створення технопарків.
Поняття, структура податкових правовідносин.
Класифікація податкових правовідносин,особливості та зміст.
Суб’єкти податкових правовідносин: види, статус.
Права суб’єктів податкових правовідносин.
Обов’язки суб’єктів податкових правовідносин.
Поняття та види об’єктів оподаткування.
Методи визначення об’єкту оподаткування та їх характеристика.
Підстави виникнення, зміни та припинення податкових правовідносин.
Податковий обов’язок суб’єктів: виникнення, зміна та припинення
Поняття, структура податково-правових норм
Класифікація податково-правових норм
Інститут податкового представництва: порівняння законодавства України та стран Європи.
Поняття, предмет та методи податкового права.
Співвідношення понять податкового права і податкового законодавства.
Зв’язок податкового права з іншими галузями права.
Система та джерела податкового права.
Основи міжнародного податкового права.
Поняття та види податкових міжнародно-правових договорів.
Правове регулювання уникнення подвійного оподаткування.
Поняття, види джерел податкового законодавства та їх характеристика.
Податковий кодекс України, значення, структура.
Проблема колізії у податковому законодавстві та порядок її вирішення.
Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами: Конституцією України, Законами України, підзаконними нормативними актами, доктринами, коментарями та судовими рішеннями.
Податкові роз’яснення: поняття та підстави надання.
Загальна характеристика нормативно-правових актів податкового законодавства зарубіжних країн.