15.Система коммерческих банков

КБ – это кредитные учреждения, основная цель создания которых – оперативное получение их учредителями и клиентами банковских услуг и решения учредителями отдельных управленческих и общих для банка проблем.

В отличие от других финансовых посредников КБ в обязательном порядке занимается расчетными операциями (перечисление или зачисление средств на счета клиентов) выдачей кредитов и приемом депозитов.

КБ различаются по следующим признакам:

1.В зависимости от формы собственности: частные и государственные.

2.По форме организации среди частных банков: ОАО, ЗАО.

3.В зависимости от круга выполняемых операций: специализированные (если банк специализированный, он может называться «ипотечный банк», «потребительский банк») и универсальные (имеющие различный круг банковских операций).

4.В зависимости от территории деятельности КБ могут быть международные, региональные, местные банки.

Международные – это банки, имеющие филиалы и подразделения в различных банках.

5.В зависимости от организационной структуры внутри одной страны: бесфилиальные и многофилиальные. В отличие от подразделения филиал рассматривается как отдельный банк, деятельность которого определяется теми же лицензиями, что и для головной организации.

Определяют 4 принципа деятельности коммерческих банков:

1.Работа в пределах имеющихся ресурсов, т.е. коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия активов собственному капиталу деятельности КБ.

В отличие от предприятий и других организаций движимое и недвижимое имущество, внесенное собственниками в уставный капитал, не должно превышать 20% от всех активов.

2.Полная экономическая самостоятельность: КБ является коммерческой организацией, (основная цель – получение прибыли) и находится на самофинансировании и самообеспечении. При этом предусмотрена экономическая ответственность за результаты своей деятельности и ограничена свобода распоряжения собственными ресурсами. Это может быть: наличие наличности на случай выплаты вкладчикам средств. Кроме того, по требованию ЦБ РФ каждый коммерческий банк обязан хранить часть денежных средств в виде обязательного резерва в ЦБ РФ.

3.Построение взаимоотношений коммерческого банка с клиентами на условиях рыночных отношений. Так, предоставляя кредиты или получая депозиты банк исходит из понятия прибыльности, ликвидности и рискованности.

4.Регулирование деятельности коммерческого банка со стороны государства может осуществляться косвенными методами. Это связано с отсутствием нормативно разработанных административных методов проверки системы внутреннего контроля КБ, так как их определяет сам банк.

16.Денежные активы, инвестиции и ссуды коммерческих банков.

- это активные и пассивные операции КБ.

Пассивные операции коммерческого банка

К пассивным операциям относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые непосредственно принадлежат банку и не требуют возврата (аналог капиталов и резервов у предприятия), а также банк привлекает средства с образованием заемных ресурсов (аналог у предприятия: ДО (Долгосрочные обязательства) и КО (краткосрочные обязательства)), МБК = межбанковские кредиты, кредиты у ЦБ РФ.

Собственный капитал для банка выполняет оперативную, защитную и регулирующую функции.

Оперативная функция: создание материальной базы для деятельности КБ.

Защитная функция: для поддержания финансовой устойчивости и платежеспособности перед вкладчиками, работниками и другими кредиторами.

Регулирующая функция: состоит в том, что ЦБ РФ регулирует деятельность КБ путем управления собственным капиталом банка. Для этого устанавливаются минимальные размеры уставного капитала и стоимости чистых активов банка.

Чистые активы = все активы – краткосрочные обязательства банка.

Несмотря на такое влияние собственного капитала для банка, 80-90% всех активов – это заемные средства (вклады, МБК, кредиты у ЦБ РФ). Это делается для того, чтобы повысить свою рентабельность.

Основным заемным источником является депозит, который представляет сумму денежных средств, внесенных клиентом (физическими либо юридическими лицами) в форме вклада на определенных условиях либо это может быть запись в банковской книге, подтверждающая денежное требование владельца счета к банку.

Классификация депозитов такая же, как и по кредитам.

Активные операции коммерческого банка

Активные операции КБ обеспечивают доходность и ликвидность банка

1.По степени доходности активы делятся:

1) Приносящие доход (выданные кредиты и средства, помещенные в ценные бумаги).

2) Не приносящие доход (денежные средства в наличной и безналичной форме, средства на корреспондентских счетах в ЦБ и других коммерческих банках, движимое и недвижимое имущество)

2. По степени ликвидности активы делятся на:

1) высоколиквидные активы (наличные и безналичные деньги, средства на корреспондентских счетах, резервы денег в ЦБ РФ)

2) ликвидные активы (ценные бумаги, включая облигации и векселя)

3) неликвидные активы (всё остальное: неликвидные ценные бумаги, здания и сооружения и др.)

До 80% всех активов – это кредитные операции и ценные бумаги – позволяют заработать прибыль.