Задача 1

1. Определите сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения, начисленную и уплаченную за I полугодие. Известно:

1. Организация перешла на упрошенную систему налогообложения с 1.01. и в качестве объекта налогообложения использует полученный доход.

2. Сумма доходов за I квартал составила 1 100 000 руб., а за полугодие 3 000 000 руб.

3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование составили за I квартал 8 000 руб., за I полугодие 17 000 руб. В первом квартале оплачен за счет средств страхователя больничный в сумме 2 500 руб.

Задача 2

Фирма «Ольга» занимается производством товаров народного потребления в г. Перми. С прошлого года она перешла на УСН и выбрала в качестве объекта налогообложения доходы.

За первый квартал текущего года доходы фирмы составили 750 тыс. рублей.

Фактическая сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 29 тыс. руб.

Определить сумму налогового платежа единого налога за 1 квартал, указать срок его уплаты и порядок зачисления в бюджетную систему РФ.

Задача 3

Фирма имеет следующие показатели за год:

Выручка от реализации 14900000 руб., в т. ч. НДС 18%,

Зарплата 3800000 руб.,

Материальные расходы 1200000 руб., в т. ч. НДС 18%,

Арендная плата 200000 руб., в т. ч. НДС 18%,

Коммунальные услуги 96000 руб., в т. ч. НДС 18%,

Консалтинговые услуги 58000 руб. (освобождение от НДС).

Фирма решает вопрос о переходе на упрощенную систему налогообложения.

1. Рассчитать совокупную налоговую нагрузку при традиционной системе налогообложения.

2. Рассчитать совокупную налоговую нагрузку при упрощенной системе налогообложения.

Задача 4

Рассчитать, какой режим налогообложения – 6% или 15% - будет выгоден фирме при переходе на упрощенную систему налогообложения.

Выручка от реализации 10200000 руб.,

Зарплата 2100000 руб.,

Страховые взносы 546000 руб.,

Материалы 3400000 руб.,

Арендная плата 120000 руб.,

Коммунальные расходы 56000 руб.,

Командировочные 42000 руб.

Задача 5

Фирма получила доход 1 млн рублей.

Расходы за год:

Административно-хозяйственные – 154000 руб.,

Зарплата – 700000 рублей,

Амортизация – 122000 руб.,

Транспортный налог 1680 руб.,

Налог на имущество 54070 руб.

Рассчитать совокупную налоговую нагрузку при упрощенной системе налогообложения.

Задача 6

Фирма имеет следующие показатели деятельности за первые три квартала текущего года:

• вид деятельности - торговля;

• количество работников - 53 чел.;

• первоначальная стоимость здания фирмы 750000 руб., прочих основных средств - 450000 руб., начисленная амортизация всех основных средств - 320000 руб.;

• выручка от реализации с учетом НДС составила 12980000 руб. Может ли фирма перейти на упрощенную систему налогообложения?