Розв’язок:
Показник балансового (розрахункового) курсу корпоративних прав характеризує структуру власного капіталу підприємства. він показує величину чистих активів, які припадають на одну акцію і дорівнює вираженому в процентах відношенню між власним і статутним капіталом.
Власний капітал = 850 + 50 + 75 + 45 – 17 = 717 (тис.грн.)
*100%
=
Відповідь: 118%; 122% ; 84,75%.
Розділ 4. Внутрішні джерела фінансування підприємств
15. Розрахувати за прямим методом операційний cash-flow за даними, тис.грн.:
1. Виручка від реалізації продукції 1700
2. Витрати на виробництво реалізованої продукції 810
3. Грошові видатки на утримання персоналу 250
4. Грошові надходження від надання послуг 80
5. Надходження від емісії акцій 150
6. Сплата процентів за користування позичками 94
7. Сплата податку на прибуток 75
Розв’язок:
Сash-flow = вхідні потоки – вихідні потоки
Сash-flow = 1700 – 810 – 250 + 80 – 94 – 75 = 551 (тис.грн.)
Відповідь: 551 грн.; 701 грн.; 645 грн.
16. Розрахувати за непрямим методом операційний cash – flow (чистий грошовий потік) на підставі наступних даних, тис.грн.:
1. Чистий прибуток від операційної діяльності 125;
2. Витрати, не пов’язані з грошовими виплатами 95;
3. Доходи, не пов’язані з грошовими надходженнями 45;
Приріст, зменшення оборотних активів
(крім грошових коштів, їх еквівалентів,
поточних фінансових інвестицій, інших статей
неопераційних оборотних активів) - 80;
Зменшення, збільшення поточних зобов’язань,
у тому числі відсотки (крім короткострокових
кредитів банків та інших статей, не пов’язаних
з операційною діяльністю) - 15;
cash – flow (операційний)
Розв’язок:
Відповідь: 80 тис.грн.; 110 тис.грн.; 170 тис.грн.
17. Розрахувати чистий грошовий потік перед фінансуванням ( Free cash – flow) на підставі наступних даних, тис.грн.:
1. Інвестиції в необоротні активи 145;
2. Дезінвестиції 50;
3. Доходи (збитки) від інвестиційної діяльності +45;
4. cash – flow (операційний) 91
Free cash – flow (перед фінансуванням)
Розв’язок:
91 – 145 + 50 + 45 = 41 (тис.грн.)
n.4
–
Відповідь: 41 тис.грн.; 231 тис.грн.; 140 тис.грн.
18. Розрахувати та охарактеризувати тривалість погашення заборгованості, якщо позичковий капітал складає 650 тис.грн., грошові кошти та їх еквіваленти – 85 тис.грн.; поточні фінансові інвестиції – 100 тис.грн.; операційний cash – flow 115 тис.грн.