- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України Коломийський економіко-правовий коледж Київського національного торговельно-економічного університету
- •Робоча програма
- •Мета і завдання дисципліни
- •Тематичний план
- •Тематика лекційних, практичних та семінарських занять
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України.
- •Тема2. Податок на додану вартість.
- •Тема 3. Акцизний податок і мито.
- •Практичне заняття 3.1. Порядок розрахунку акцизного податку та мита. План
- •Тема 4. Податок на прибуток.
- •Тема 5. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Рекомендована література:
- •Податкова система а.І. Крисоватий; м. Тернопіль; Карт – бланк 2004р.
- •Тема 7. Спрощена система оподаткування суб»єктів малого підприємництва.
- •Тема 8. Плата за землю.
- •Тема 9. Плата за ресурси.
- •Тема 10. Збір єдиного внеску на загальнообов»язкове державне соціальне страхування
- •Тема 11. Інші податки.
- •Тема 11. Розвиток податкової системи.
- •Самостійна робота студентів
- •Зміст тем самостійної роботи студентів.
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Податок на додану вартість
- •Тема 3. Акцизний податок і мито.
- •Питання 3.2. Акцизні марки та порядок їх отримання та використання. План
- •Тема 4. Податок на прибуток
- •Тема 5. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 6. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 7. Спрощена система оподаткування
- •Тема 8. Плата за ресурси і послуги
- •Тема 9. Збір єдиного внеску на загальнообов»язкове державне соціальне страхування
- •Тема 10. Інші податки
- •Тема 11. Розвиток податкової системи України
- •Теми рефератів
- •Критерії оцінювання знань студентів
- •Список рекомендованої літератури: нормативна література
- •Основна література
Зміст тем самостійної роботи студентів.
Тема 1. Сутність та види податків
Питання 1.1.Зародження держави та податків.
План
Історія виникнення податків та зборів в Україні.
Основні напрямки досліджень щодо призначення податків в державі .
Рекомендована література:
Основна:
Довгалюк В.І. Єрмоленко Ю.Ю. Податкова система: Навчальний посібник. – К.: Центр учбової літератури, 2007. ст.
Крисоватий А.І.;. Десятнюк О.М, Податкова система Київ, Атака - 2006р., ст. 7-16
Н.В. Гавриленко «Податкова система» – Львів: «Новий світ», 2007 р., с. 16-47.
Додаткова:
Іванов Ю.Б., Крисоватий А.І., Десятнюк О.М. «Податкова система» - К.: Атіка, 2006 ст. 3-51
Олійник О.В., Філон І. В. «Податкова система» - К.: Центр навчальної літератури, 2006 р., ст. 3-32
Форма контролю: опитування, реферат
Питання 1.2. Методи побудови податкових ставок.
План
Універсальні та диференційовані податкові ставки
Тверді і процентні ставки
Рекомендована література:
Основна:
Іванов Ю.Б., Крисоватий А.І., Десятнюк О.М. «Податкова система» - К.: Атіка, 2006 ст. 3-51
Олійник О.В., Філон І. В. «Податкова система» - К.: Центр навчальної літератури, 2006 р., ст. 3-32
Додаткова:
Дєєва Н.М., Редіна Н.І.. Дулік Т.О. оподаткування в Україні: Навчальний посібник. – Центр учбової літератури, 2009. – с.36-46
Лютий І.О. Податкова система: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів . – К. .: Центр учбової літератури, 2009 . – ст.5-23
Форма контролю: опитування, реферат
Питання 1.3.Специфічні та універсальні акцизи
План
Характерні риси специфічних акцизів.
Особливості універсальних акцизів.
Рекомендована література:
Основна:
Податковий кодекс України від 02.12.2010р.№ 2755-IV.,р I-II
Закон України »Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України з зв»язку з прийняттям Податкового кодексу України» від 02.12.2010р. №2756-VI.
Закон України »Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо вдосконалення окремих норм Податкового кодексу України» від 07.07.2011р. №3609-IV.
Додаткова:
Крисоватий А., Десятник О. «Податкова система»Тернопіль, Карт-бланш, 2004 – с7-9
С.М. Онисько «Податкова система» – Львів: «Магнолія Плюс», 2004 р., с.9-11
Лютий І., Демиденко Л.М. «Податкова система», Київ – 2009 ст.5-17.
Форма контролю: письмова робота.
Питання 1.4. Податки в системі державних доходів
План
Роль податків у формування державних доходів.
Види неподаткових платежів, які включаються до державних доходів.
Рекомендована література:
Основна:
Іванов Ю.Б., Крисоватий А.І., Десятнюк О.М. «Податкова система» - К.: Атіка, 2006 ст. 3-51
Закон України «Про Державну податкову службу в Україні» від 24.02.93р.
Додаткова:
Довгалюк В.І. Єрмоленко Ю.Ю. Податкова система: Навчальний посібник. – К.: Центр учбової літератури, 2007. ст. 3-6
Лютий І.О. Податкова система: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів . – К. .: Центр учбової літератури, 2009 . – ст.5-23
Форма контролю: індивідуальне опитування.
Питання 1.5. Принципи податкової політики України та їх характеристики
План
Принцип економічної ефективності.
Принцип соціальної справедливості.
Рекомендована література:
Основна:
Закон України «Про Державну податкову службу в Україні» від 24.02.93р.
Додаткова:
Данилов О.Д. «Податкова система» – К.: Парламентське видавництво, 2001.
Податкова система А.І. Крисоватий; м. Тернопіль; Карт – бланк 2004р. с. – 36 - 61.
Форма контролю: індивідуальне опитування.
Питання 1.6.. Характеристика податкових систем розвинутих держав світу.
План
Загальна характеристика податкової системи розвинутих країн.
Податкова система США.
Податкова система Угорщини.
Рекомендована література:
Основна:
Податкова система А.І. Крисоватий; м. Тернопіль; Карт – бланк 2004р. с. – 36 - 61.
Лютий І.О. Податкова система: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів . – К. .: Центр учбової літератури, 2009 . – ст.57-101
Додаткова:
Данилов О.Д. «Податкова система» – К.: Парламентське видавництво, 2001.
Форма контролю: реферат, опитування
Питання 1.7. Службові особи ДПІ та їх правовий захист.
План
Кваліфікаційні вимоги до службових осіб.
Державний захист службових осіб.
Рекомендована література:
Основна:
Податковий кодекс України від 02.12.2010р.№ 2755-IV, р I-II.
Закон України «Про Державну податкову службу в Україні» від 24.02.93р.
Додаткова:
Данилов О.Д. «Податкова система» – К.: Парламентське видавництво, 2001.
Податкова система А.І. Крисоватий; м. Тернопіль; Карт – бланк 2004р. с. – 67-98.
Форма контролю: письмова робота
Питання 1.8. Види перевірок та порядок їх проведення.
План
Камеральна перевірка.
Тематична перевірка.
Документальна перевірка.
Рекомендована література:
Основна:
Податковий кодекс України від 02.12.2010р.№ 2755-IV, р I-II.
Закон України «Про Державну податкову службу в Україні» від 24.02.93р.
С.М. Онисько «Податкова система» – Львів: «Магнолія Плюс», 2004 р., с. 38-65, 272-302.
Додаткова:
Данилов О.Д. «Податкова система» – К.: Парламентське видавництво, 2001.
Податкова система А.І. Крисоватий; м. Тернопіль; Карт – бланк 2004р. с. – 67-98.
Форма контролю: усне опитування.
Питання1.9. Правове регулювання встановлення податків.
План
Правовий механізм податку та його елементи
Правове регулювання місцевих податків та зборів.
Рекомендована література:
Основна:
Податковий кодекс України від 02.12.2010р.№ 2755-IV, р I-II.
Бюджетний кодекс України від 08.07.2010р.№ 2456-VI.
Додаткова:
Данилов О.Д. «Податкова система» – К.: Парламентське видавництво, 2001.
Податкова система А.І. Крисоватий; м. Тернопіль; Карт – бланк 2004р. с. – 132-153. Форма контролю: усне опитування.
Питання 1.10. Оперативний облік та звітність про надходження платежів.
План
Документи на підставі яких проводиться облік надходжень платежів до бюджету
Порядок ведення особових рахунків платників податків.
Рекомендована література:
Основна:
Закон України «Про Державну податкову службу в Україні» від 24.02.93р.
2.Податковий кодекс України від 02.12.2010р.№ 2755-IV. .
Додаткова:
Данилов О.Д. «Податкова система» – К.: Парламентське видавництво, 2001.
Податкова система А.І. Крисоватий; м. Тернопіль; Карт – бланк 2004р. с. – 67-98.
Форма контролю: опитування.
Питання 1.11. Узаконені способи зменшення податкових платежів.
План
Податкові пільги.
Відстрочка платежів.
Рекомендована література:
Основна:
Податковий кодекс України від 02.12.2010р.№ 2755-IV, р I-II.
Закон України »Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України з зв»язку з прийняттям Податкового кодексу України» від 02.12.2010р. №2756-VI.
Закон України »Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо вдосконалення окремих норм Податкового кодексу України» від 07.07.2011р. №3609-IV
Бюджетний кодекс України від 08.07.2010р.№ 2456-VI.
.Додаткова:
Данилов О.Д. «Податкова система» – К.: Парламентське видавництво, 2001.
Податкова система А.І. Крисоватий; м. Тернопіль; Карт – бланк 2004р. с. – 67-98.
Форма контролю: індивідуальне опитування.
Питання 1.12. Поняття та процедура оптимізації оподаткування..
План
Принципи оптимального оподаткування.
Рекомендована література:
Основна:
Податковий кодекс України від 02.12.2010р.№ 2755-IV, р I-II.
Закон України «Про Державну податкову службу в Україні» від 24.02.93р.
Додаткова:
Данилов О.Д. «Податкова система» – К.: Парламентське видавництво, 2001.
Податкова система А.І. Крисоватий; м. Тернопіль; Карт – бланк 2004р. с. – 67-98.
Форма контролю: усне опитування.