Семинарское занятие № 5.

Тема: Оценка налоговой нагрузки и показателей экономической эффективности в налоговом менеджменте

Рассматриваемые вопросы:

1. Понятие налоговой нагрузки.

2. Показатели и методы оценки налоговой нагрузки

3. Оценка экономической эффективности мероприятий по оптимизации налогообложения.

4. Оценка финансовых результатов работы предприятия.

Рекомендуемая литература:

1. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002

2. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Экспертные оценки в принятии плановых решений. - М.: Экономика, 1976.

3. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. - М.: Статистика, 1978.

4. Налоговый кодекс РФ, часть первая, часть вторая.

5. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: «Аналитика-Пресс», 2001.

6. Верстина Н.Г. Налоговое планирование как элемент финансовой политики реструктурируемого предприятия // Финансы. - 2002. - N 4. - С. 26.

7. Герасименко Н.В. Правовые проблемы оптимизации системы региональных налогов и сборов (на примере единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности)// Законодательство и экономика, 2003.-№ 1.

8. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

9. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

10. Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416 с.

11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учеб. для вузов.- М.: Книжный мир, 2000.

12. Пансков В.Г. Налоговое бремя в российской налоговой системе // Финансы. - 1998. - N 11. - С. 19.

13. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

14. Сергеева Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения: Практическое пособие.- М.: Изд. Экзамен, 2005. – 176 с.

15. Сергеев И.В. Налоговое планировании: Учеб.-методическое пособие/ И.В. Сергеев, А.Ф.Галкин, О.М. Воронцова.- М.: Финансы и статистика, 2007. -168 с.

16. Табаков А.Н, Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении/ Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144 с.

Темы докладов и рефератов:

1. Анализ формирования финансового результата с учетом налоговых платежей

2. Показатели экономической эффективности и их взаимосвязь с налоговыми издержками

3. Анализ изменения затрат и взаимосвязи затрат , объема продаж и прибыли

4. Анализ влияния инфляции на финансовый результат

Семинарское занятие № 6.

Тема: Методы управления налоговой нагрузкой предприятия.

Рассматриваемые вопросы:

1. Методы замены и разделения отношений.

2. Метод отсрочки налогового платежа.

3. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.

4. Метод делегирования налоговой ответственности предприятию-сателлиту.

5. Приказ об учетной политике предприятия.

6. Количественные методы налогового планирования.

7. Понятие способа, метода, схемы налоговой оптимизации.

8. Виды налоговых схем. Методы и требования к разработке налоговых схем

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2008.-832 с.

2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

3. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.

4. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

5. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

6. Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.

7. Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.

8. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Юрайт- Издат, 2007.-584 с.

9. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.

10. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

11. Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416

Темы докладов и рефератов:

1. Численные балансовые методы: метод микробаланса, метод графоаналитических зависимостей, матрично-балансовый метод и статистический балансовый метод.

2. Метод сокращения и сведения всей совокупности налоговых платежей к одному или двум условным комплексным налогам.

3. Оптимизация организационно-правовой формы предприятия.

4. Налоговый и финансовый плана (бюджет) предприятия.

5. Этапы налогового планирования.