- •Финансы и кредит
- •Содержание
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •1.1. Требования образовательного стандарта по учебной дисциплине «Оптимизация налогообложения»
- •1.2. Цели и задачи преподавания курса
- •1.3. Требования к уровню освоения дисциплины
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Семинарское занятие № 1.
- •Семинарское занятие № 2.
- •Семинарское занятие № 3.
- •Семинарское занятие № 4.
- •Семинарское занятие № 5.
- •Семинарское занятие № 6.
- •Семинарское занятие № 7
- •Семинарское занятие №8.
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Литература.
- •Материалы текущего, промежуточного и итогового контроля
- •Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины для студентов
- •Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса. Пожелания к изучению отдельных тем курса.
- •2. 2. Рекомендации по работе с литературой
- •2.3. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы или практических заданий (задач) по темам лекций Практические задания к теме 1.
- •Практические задания к теме 2.
- •Практические задания к теме 3.
- •Практические задания к теме 4.
- •Практические задания к теме 5.
- •Практические задания к теме 6.
- •Практические задания к теме 7.
- •Практические задания к теме 8.
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
- •Раздел 5. Методические указания для выполнения контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ
Семинарское занятие № 3.
Тема: Корпоративный налоговый менеджмент и его место в системе управления предприятием.
Стратегическое и. текущее внутрифирменное планирование.
Виды налогового планирования.
Налоговый план. Область применения и ограничения налогового планирования.
Методы прогнозирования и планирования сбыта, цены и прибыли.
Бюджет денежных средств и планирование налоговых платежей.
Понятие оптимизационного и классического налогового планирования.
Рекомендуемая литература:
Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002
Бригхем Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Сокр. пер. с англ. / Ред. кол.: А.М. Емельянов, В.В. Воронов, В.И. Кушлин и др. - 5-е изд. - М.: РАГС; ОАО “Изд-во Экономика”, 1998.
Вопросы теории и практики исчисления и взимания налогов: Учебное. пособие./ Под рук. Л. П. Павловой – М.: ФА, 1996
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: «Аналитика-Пресс», 2001.
Верстина Н.Г. Налоговое планирование как элемент финансовой политики реструктурируемого предприятия // Финансы. - 2002. - N 4. - С. 26.
Герасименко Н.В. Правовые проблемы оптимизации системы региональных налогов и сборов (на примере единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности)// Законодательство и экономика, 2003.-№ 1.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.
Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.
Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416 с.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.
Сергеев И.В. Налоговое планировании: Учеб.-методическое пособие/ И.В. Сергеев, А.Ф.Галкин, О.М. Воронцова.- М.: Финансы и статистика, 2007. -168 с.
Табаков А.Н, Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении/ Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144 с.
Темы докладов и рефератов:
Этапы стратегического планирования.
Понятие миссии организации. Анализ стратегических альтернатив.
Прогнозирование рынка сбыта продукции.
Планирование оборотных активов.
Планирование снабжения и формирования запасов.
Управление дебиторской задолженностью.
Взаимосвязь прибыли и выплачиваемых организацией дивидендов.
Семинарское занятие № 4.
Тема: Основы управления налогами на предприятиях и организациях.
Рассматриваемые вопросы:
Разработка систем бухгалтерского и налогового учета.
Понятие налогового поля организации.
Система мер внутреннего контроля налоговых расчетов.
Разработка учетной политики организации.
Оптимизация условий договора.
Рекомендуемая литература:
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2008.-832 с.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.
Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.
Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.
Бухгалтерский учет: Учебник/ А.С.Бакаев, П.С. Безруких, Н.Д.Врублевский и др.; Под ред. П.С. Безруких. – 4-е изд., перераб. И доп.- М.: Бухгалтерский учет, 2002. – 719 с.
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Юрайт- Издат, 2007.-584 с.
Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.
Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.
Темы докладов и рефератов:
Налогово-правовой анализ договоров.
Организация налогового планирования.
Налоговый и финансовый план (бюджет) предприятия.
Способы и формы построения налогового учета. Разработка оптимальной системы бухгалтерского и налогового учета.
Система мер внутреннего контроля налоговых расчетов.
Оптимизация условий договора.
Налогово-правовой анализ договоров.