2. Правовая природа договора банковского счета.

Правовое регулирование отношений между учреждениями банков и клиентами базируются на договоре банковского счета. По договору банковского счета собственник счета обязуется хранить средства в банке и распоряжаться ими в соответствии с установленными правилами, а банк — обеспечивать сохранность средств, а также осуществлять операции по зачислению средств на счет собственника и списанию их с разрешения собственника. В банковской практике этот договор наиболее часто называют договором на осуществление расчетно-кассового обслуживания.

Отношения, которые возникают между банком и клиентом, условно можно поделить на две группы:

а) отношения, которые касаются открытия и закрытия банковского счета;

б) отношения, которые связаны с хранением в банке средств клиента и осуществлением банком расчетных операций, то есть непосредственно осуществлением расчетно-кассового обслуживания.

Указанный договор составляется по произвольной форме и может содержать реквизиты сторон, номер и вид счетов, условия открытия и закрытия счетов, виды услуг, которые предоставляются банком, обязательства сторон, ответственность за невыполнение их, другие положения по договоренности сторон и условия, по которым договор может быть разорван.

В договоре на расчетно-кассовое обслуживание предполагается конкретная ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств. Так, банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное списания средств со счета клиента или неправильное их зачисление. Клиент, в свою очередь, несет ответственность за: не уведомление банка об ошибочно зачисленных на его счет суммах; несвоевременную оплату услуг банка и т.п.

Договор банковского счета является хозяйственным, двусторонним, консенсуальним, бессрочным и платным. Одна сторона — собственник счета вправе требовать от банка оперативного осуществления банковских операций, а его обязанностью является выполнение всех установленных правил расчетов. Соответственно банк имеет право использовать временно свободные средства собственника счета, требовать выполнения банковских правил, обязуется осуществлять кассово-расчетное обслуживание и сохранять банковскую тайну.

Содержание отношений между банком и собственником счета определяется не только волей участников, но и банком, который определяет условия договора. Права и обязанности собственника счета и кредитного учреждения осуществляются на условиях, определенных в правилах НБУ. Собственник счета обязуется четко выполнять установленные правила осуществления расчетов и подчиняется ежедневному контролю коммерческого банка за целевым использованием денежной наличности.

Кроме договора банковского счета, между банком и клиентом может быть заключен договор банковского вклада, по которому банк берет на себя обязательства хранения денежных средств, выплаты по ним доходов, возвращения взятых сумм по требованию клиента, а также выполнению поручений вкладчиков.

3. Порядок расчетов в хозяйственном обороте.

Денежное обращение на территории Украины осуществляется в наличном или безналичном порядке.

Наличные расчеты — это платежи денежной наличностью предприятий, предпринимателей и физических лиц за реализованную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты, по которым платежи осуществляются без участия денежной наличности перечислением средств со счета плательщика на счет получателя денег или зачислением взаимных требований.

Отношения, в которых одна сторона осуществляет платежи в пользу другой через кредитные учреждения, называются расчетными. Основанием их правового регулирования является ЗУ "О платежных системах и переводе денег в Украине". Основное содержание расчетных правоотношений раскрывается в принципах, на которых базируется организация безналичных расчетов, в частности:

1) все предприятия и организации обязаны хранить свои средства — как собственные, так и заемные — на счетах в учреждениях банка, за исключением остатков денежной наличности в их кассах в границах установленного банком лимита;

2) расчеты между предприятиями и организациями осуществляются, как правило, безналичным способом через банки;

3) безналичные расчеты проводятся по действующим формам расчетов;

4) субъекты хозяйствования имеют право свободного выбора условий оплаты товаров (работ, услуг), за исключением случаев, закрепленных в законодательстве;

5) платежи проводятся за счет средств плательщика или за счет банковского кредита;

6) списание средств со счетов клиентов осуществляется только по их распоряжению, или по их согласию (акцепту);

7) при проведении расчетных операций банки контролируют соблюдение предприятиями, организациями расчетной и договорной дисциплины.

Сфера применения денежной наличности между юридическими лицами существенным образом ограниченная и регулируется Инструкцией об организации работы по наличному обороту учреждениями банков Украины и Положением о ведении кассовых сделок в национальной валюте в Украине от 19 февраля 2001 г., утвержденными постановлениями Правления НБУ.

Большинство денежного обращения между субъектами хозяйствования осуществляется в безналичном порядке. Это обусловлен тем, что безналичный оборот имеет важные преимущества перед наличным:

• во-первых, при этом создаются благоприятные условия для государственного регулирования денежного обращения и осуществления за ним надлежащего контроля;

• во-вторых, обеспечивается своевременность платежа между субъектами денежного обращения за реализованные товары и предоставленные услуги;

• в-третьих, ускоряется оборот денежных средств, обеспечивается тесная связь субъектов хозяйствование с банками, что в свою очередь, играет важную роль в развитии рыночной экономики в государстве и улучшении экономического положения субъектов хозяйствования.

Важной обязанностью коммерческих банков является выдача наличных средств предприятиям и организациям, то есть бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. Под кассовыми сделками понимают деятельность банка, связанную с инкассацией, хранением и выдачей предприятиям наличных средств. Предприятия осуществляют операции с наличными средствами согласно Положению о ведении кассовых сделок в национальной валюте в Украине. Эти правила предусматривают соблюдение предприятиями кассовой дисциплины, то есть установленного порядка ведения предприятиями операций с денежной наличностью. Это означает, что все предприятия, которые осуществляют операции с денежной наличностью в национальной валюте и имеют текущие счета в учреждениях банков, могут держать в своей кассе на конец дня денежную наличность в границах установленных им обслуживающими учреждениями банков лимитов кассы. Для установления лимита кассы предприятия подают каждый год до 1 марта в учреждения банков по месту открытия текущего счета заявки-расчеты в двух экземплярах. Учреждения банков в течении первого квартала рассматривают заявки-расчеты и утверждают предприятиям лимиты кассы, порядок и сроки сдачи наличной выручки, которые сообщаются каждому предприятию.

Проверки кассовой дисциплины осуществляются органами Государственной налоговой администрации Украины, Государственной контрольно-ревизионной службы Украины, Министерства внутренних дел Украины, финансовыми органами и учреждениями банков. Лица, виновные в нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности. НБУ вменяет в обязанность коммерческих банков подавать государственным налоговым администрациям материалы о нарушении субъектами предпринимательской деятельности норм регулирования оборота денежной наличности.