3. Основные формы международных расчетов и средств платежа.

Формы международных расчетов (представленные в направлении спада выгодности для экспортера):

100 процентный - ной аванс или авансовые платежи (предоплата);

аккредитив;

инкассо;

банковский перевод;

банковский вексель;

банковский чек;

открытый банковский счет;

консигнация;

пластиковые карточки.

Рассмотрим каждую из перечисленных форм расчета.

Авансовые платежи (предоплата) редчайшее явление в нормальных международных валютных расчетах. Авансовая оплата — это форма оплаты когда импортер самостоятельно или через свой банк или банк экспортера оплачивает товар в момент передачи им заказ экспортеру. Используется только в случае неудовлетворительного кредитного состояния импортера или при наличии трудностей в получении экспортером денежных средств, необходимых для производства заказанных импортером товаров. Но в любом случае конечные расчеты будут зависеть от проверки всех документов банком - импортера.

Аккредитив — соглашение согласно которой, банк обязуется по просьбе клиента оплатить документы третий лицу (бенефициару-экспортеру), в пользу которой открытый аккредитив, оплатить ли акцепт тратты, которую выставил бенефициар, или сделать негоциацию (куплю) документов, выставленных ему экспортером (бенефициаром) соответственно определенным условиям.

Аккредитив соответственно Унифицированным правилам и обычаям для документальных аккредитивов, которые разработаны Международной торговой палатой и с 1 января 1994 г. приобрели силу означает письменное обязательство банка эмитента, которое выполняется по требованию и на основании инструкций клиента (заявителя аккредитиву):

осуществить оплату бенефициарове или по требованию третьему лицу;

оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), составленные на бенефициара;

уполномочить другой банк выполнить оплату, акцептование или негоциацию таких переводных векселей (тратт).

Аккредитив сравнительно с другими видами расчетов предоставляет большие возможности защиты интересов экспортера.

При подписании соглашения о куплю-продажу экспортер должен четко определить, какие риски и требования ему необходимо учитывать относительно:

политических, экономических и юридических условий в стране покупателя;

платежеспособности и надежности покупателя;

собственной ликвидности.

Аккредитив по форме бывает:

денежный — это именной денежный документ, в котором указано распоряжения банка о выплате владельцу определенной суммы полностью или частями. Он выплачиваются в указанной валюте или в валюте страны. Где аккредитивы предъявляются, по курсу на день платежа;

товарный (документальный) — предусматривает, что покупатель дает доверенность банка, который обслуживает, открыть такой товарный аккредитив, где указывается наименование товара и документы, которые необходимо предъявить для получения платежа.

В расчетах по документальному аккредитиву принимают участие:

импортер (приказодатель), который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

банк импортера, или банк-эмитент, который открывает аккредитив;

банк, который авизует (т.е. банка-экспортера), которому поручает известить экспортера об открытии в его пользу аккредитиву и передать ему текст аккредитиву, проверив его действительность;

бенефиир-експортер, в пользу которого приоткрывается аккредитив;

рамбурсний банк, если между банком экспортера и банком импортера отсутствуют корреспондентские связи;

перевозчик и экспедитор.

Последовательность действий при оформлении аккредитива схематично можно подать так

заключение соглашения между экспортером и импортером;

заявление импортером на открытие аккредитива;

открытие аккредитива банком-эмитентом и направление его бенефициару через авизируюший банк (банка-экспортера);

авизирование (сообщение) бенефициару об открытии в его пользу аккредитива;

проверка аккредитива экспортером (соответствие условиям сделки, выполнение);

отправление товара экспортером импортеру;

оформление и предоставление бенефициаром в свой банк комплекса документов для получения платежа за аккредитивом;

проверка и пересылки банком, который авизует, документов банку-эмитенту;

проверка банком-эмитентом полученных документов, которые получены и их проплата;

выдача банком-эмитентом документов, которые проплаченые, приказодатеою аккредитива, т.е. эмитенту;

зачисление банком, который авизует, средств бенефициару.

Срок и условия аккредитива должны быть согласованными к проводке оплаты (негоциации или акцептование). Соглашение с документальным аккредитивом предусматривает такие документы:

вексель;

коносамент или другой транспортный документ, который может быть товарораспределительным;

коммерческий счет, счет-фактура, инвойс;

свидетельство о происхождении товара;

страховой полис или сертификат.

Преимущества и недостатки аккредитива для:

а) импортера:

высокая комиссия;

применяется банковский кредит;

иммобилизация и распыления его капитала - открытие аккредитиву к получению и реализации товаров.

б) экспортера:

существует обязательство банка проплатить;

надежность расчетов и гарантия своевременной проплаты товаров, поскольку ее осуществляет банк;

скорость получения платежа;

Тема № 11 Балансы международных расчетов

Время: 2 часа

План:

1. Экономическое содержание и виды балансов международных расчетов.

2. Структура платежного баланса.

3. Факторы, влияющие на состояние платежного баланса.

Список литературы:

Основная литература:

1. Боринець С.Я. Міжнародні фінанси: Підручник. – К.: Знання, 2006. – 494с.

Дополнительная:

2. Бойцун Н.Є., Стукало Н.В. Міжнародні фінанси: Навчальний посібник. – К.: ВД «Персонал», 2005. – 336с.

3. Міжнародні фінанси в питаннях та відповідях: Навч. посіб. – К.: ЦУЛ, 2003. – 294с.

4. Хэррис Дж. Менвилл Международные финансы. – М.: Филинъ, 1996. – 296с.

5. Энг Максимо В. и др. Мировые финансы. – М.: ДЕКА, 1998. – 768с.

6. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник/ Под ред Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 608с.

7. Семенов К.А. Международные валютные и финансовые отношения. – М.: Изд-во ТЕИС, 2000. – 176с.

8. Шмырева А.И., Колесников В.И. Международные валютно-кредитные отношения. – СПб.: Питер, 2001. – 272с.

9. Боринець С.Я. Міжнародні валютно-фінансові відносини: Підручник. – К.: Знання, 1999. – 305с.

10. Бункина М.К., Семенов А.М. Основы валютных отношений: Учеб. пос. – М.: Юрайт, 2000. – 192с.